莫來(lái) 追問(wèn)

2019-01-08 17:13

那請(qǐng)問(wèn)老師  怎么免征？因?yàn)槲颐看斡涃~是入了未交增值稅科目里面

鄒老師 解答

2019-01-08 17:20

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入    
小規(guī)模沒(méi)有未交增值稅科目，只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級(jí)科目，免征了就結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

莫來(lái) 追問(wèn)

2019-01-08 17:26

那我記錯(cuò)了科目怎么辦呢？之前的帳也已經(jīng)申報(bào)了

鄒老師 解答

2019-01-08 17:29

你好，你可以在現(xiàn)在做調(diào)整分錄

莫來(lái) 追問(wèn)

2019-01-08 17:37

那我想請(qǐng)問(wèn)，我們購(gòu)稅控盤(pán)200，技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，小規(guī)模怎么做賬抵稅？

鄒老師 解答

2019-01-08 17:40

你好 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。480

莫來(lái) 追問(wèn)

2019-01-08 17:41

那我之前也記到了未交增值稅上面，所有直接全部結(jié)轉(zhuǎn)就好了對(duì)吧？ 
 
借  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
    貸   應(yīng)交稅費(fèi)-——未交增值稅

鄒老師 解答

2019-01-08 17:45

你好，你之前是計(jì)入未交增值稅借方嗎？

莫來(lái) 追問(wèn)

2019-01-08 17:50

對(duì)的 ，入的是借方

鄒老師 解答

2019-01-08 17:51

你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的