春暖花開 追問

2019-01-08 19:42

老師，我們公司為A公司提供服務(wù)合同100，收到預(yù)收款30，已開具正式發(fā)票，這個(gè)30做預(yù)收款，這個(gè)該如何做賬，什么時(shí)候確認(rèn)收入，分錄如何做

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:44

按你的服務(wù)提供進(jìn)度，開具發(fā)票，確認(rèn)收入

春暖花開 追問

2019-01-08 20:15

老師，這30萬的預(yù)收，已經(jīng)開票，是不是應(yīng)該先確認(rèn)稅，然后等開始服務(wù)時(shí)再確認(rèn)收入呢，分錄該如何做

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:21

按開具的發(fā)票做收入，借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅

春暖花開 追問

2019-01-08 20:35

老師，雖然我開具了發(fā)票，但是預(yù)收款我還沒有提供這么多的服務(wù)，我是否可以，100/12=83333元/1.03=80905.83，已付30，分錄，借，銀存30，貸，預(yù)收賬款不含稅金額，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，稅額，

春暖花開 追問

2019-01-08 20:36

然后確認(rèn)第一個(gè)月收入，借，預(yù)收賬款80905.83，貸，主營業(yè)務(wù)收入80905.83，這樣可以嗎？

春暖花開 追問

2019-01-08 20:38

這樣就是每月實(shí)際的收入，要不首付款30，也沒有發(fā)生那么多成本呀，交得企業(yè)所得稅太多

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:38

外賬要按發(fā)票確認(rèn)收入

春暖花開 追問

2019-01-08 20:43

老師，意思是只要給購貨方開具了發(fā)票，不管是否是預(yù)收款，都必須確認(rèn)收入，是嗎？

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:53

外賬只要開具發(fā)票就確認(rèn)收入

春暖花開 追問

2019-01-08 20:58

老師，那就只能是收錢不開那么多票，或者不要預(yù)收款多了，平均開付款，就少交稅是嗎？還是有什么好辦法

吳少琴老師 解答

2019-01-08 20:59

按服務(wù)進(jìn)度收款，開票就可以