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送心意

牛老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-01-08 22:19

你好,簡易計稅項目進項稅額不能抵扣但也要認證,然后納稅申報時填寫附表二進項稅額轉(zhuǎn)出欄將對應的稅金轉(zhuǎn)出就可以了。

聰明的小腦瓜子 追問

2019-01-08 22:43

稅報的問題,是預繳簡易征收的分錄額,怎么寫啊,我在賬上結(jié)算簡易征收的銷項跟一般項目進項自動抵扣了

牛老師 解答

2019-01-09 08:52

分錄的話,預繳時借應交稅費-預繳增值稅-3%,貸銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn),借應交稅費-簡易計稅,貸應交稅費-預繳增值稅。對外開票借應收賬款,貸主營業(yè)務收入,貸應交稅費-簡易計稅。取得進項發(fā)票,借工程施工,應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸應付賬款。同時借應交稅費-簡易計稅,貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。

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你好,簡易計稅項目進項稅額不能抵扣但也要認證,然后納稅申報時填寫附表二進項稅額轉(zhuǎn)出欄將對應的稅金轉(zhuǎn)出就可以了。
2019-01-08 22:19:55
你好,與簡易征收收入相關(guān)的成本進項發(fā)票需要進項轉(zhuǎn)出。比如你有兩個項目,a項目簡易征收,那與其相關(guān)的成本票就算收的是專票都不能抵扣需要進項轉(zhuǎn)出。b項目是一般計稅,那與其相關(guān)的項目成本取得專票可以進項抵扣
2020-08-04 11:44:43
不影響的
2017-12-29 16:40:44
你好!簡易征收是不可以抵扣進項稅的
2018-05-30 11:39:46
簡易計稅是不能抵扣進項稅額的
2020-11-09 09:21:11
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