梅 追問

2019-01-09 12:32

那具體怎么調(diào)整？這個月所得稅銀行已扣款了，我是不是直接做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  貸銀行存款

梅 追問

2019-01-09 12:33

后面調(diào)整具體怎么調(diào)？能麻煩老師寫一個會計分錄嗎？謝謝了0

maize老師 解答

2019-01-09 12:37

計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 
同時調(diào)整未分配利潤 
  借：利潤分配－未分配利潤 
  貸：以前年度損益調(diào)整。 
  補(bǔ)交稅款時 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款

梅 追問

2019-01-09 12:41

哦，這樣就能把它調(diào)整過來了??！謝謝老師，明白了！非常感謝

梅 追問

2019-01-09 12:43

還有老師，因?yàn)橹拔也恢牢覀冃∥⑵髽I(yè)這個所得稅到底怎么計提？請問如果下個季度還有有利潤，請問按照什么公式計提所得稅

maize老師 解答

2019-01-09 12:44

按你企業(yè)所得稅申報表上面實(shí)際利潤額10%計提所得稅。

梅 追問

2019-01-09 12:45

好的，知道了！謝謝

maize老師 解答

2019-01-09 13:26

滿意請給五星好評，謝謝。