愛華 追問

2019-01-09 13:22

11月份工資，11月計提，12月發(fā)放，12月申報，是這樣嗎？我之前都是12月把前一個月的工資計提，付款，申報的，差一個月，那我現(xiàn)在要增加一個月的工資計提，這個年度會出現(xiàn)13個月的工資，這個可以嗎？

鄒老師 解答

2019-01-09 13:42

你好，是的，是這樣 
12月份不應當計提1月份的，你需要在12月份把1月份計提的工資分錄沖銷才是的

愛華 追問

2019-01-09 13:44

我12月，計提發(fā)放申報11月份工資了。也就是我2018年度計提發(fā)放申報了2017年12月～2108年11月的，12個月工資。2018年12月工資計提說必須得在當月，所以說，2018年12月，即要計提11月份工資，又要補計提12月份工資，這樣就是計提13個月的工資了，實際發(fā)放12個月工資。

鄒老師 解答

2019-01-09 13:55

你好 
你好，如果你之前少計提了一個月，就會導致2018年會計提13個月工資的

愛華 追問

2019-01-09 14:15

這個匯算清繳的時候，會有影響嗎？

愛華 追問

2019-01-09 14:17

2019年1月工資，是2018年12月計提，2019年1月發(fā)放，2月申報？

鄒老師 解答

2019-01-09 14:28

你好，會有影響，需要把2018年計提的 2019年1月份工資做納稅調(diào)增處理  
1月份的工資2月份申報個人所得稅

愛華 追問

2019-01-09 14:30

您說12月份不應當計提1月份的，你需要在12月份把1月份計提的工資分錄沖銷才是的

愛華 追問

2019-01-09 14:31

我有點懵，到底要如何計提發(fā)放申報呢？這個月份到底怎么弄？

鄒老師 解答

2019-01-09 14:38

你好，12月份只需要計提12月份的，不能 計提下一年1月份的 
可以發(fā)放11月份，或者12月份的工資

愛華 追問

2019-01-09 15:21

2017年12月～2018年12月，這樣就是計提13個月的工資了，實際發(fā)放12個月工資。這樣匯算清繳需要調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-01-09 15:27

你好，需要把2018年計提的 2019年1月份的做調(diào)整

愛華 追問

2019-01-09 15:29

什么意思呢？要如何做調(diào)整呢？為什么呢？

鄒老師 解答

2019-01-09 15:35

你好，因為你18年12月份多計提了次年1月份的工資，而這個工資不屬于18年，所以匯算清繳需要對19年1月份的工資做納稅調(diào)整出來