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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
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送心意

默雨老師

職稱： 初級會計(jì)師

2019-01-09 13:55

一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進(jìn)行分配，作如下分錄： 
 
1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤    借：本年利潤    貸：利潤分配——未分配利潤     
 
2、（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。 
 
（2）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄： 
 
按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金  
 
借：利潤分配——未分配利潤  
 
貸：盈余公積    根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金  
 
借：利潤分配——未分配利潤 
 
貸：盈余公積    向股東分配利潤 
 
借：利潤分配——未分配利潤    貸、應(yīng)付股利    可以合并以下作如下分錄 
 
借：利潤分配——未分配利潤    貸：利潤分配——提取盈余公積  
 
貸：利潤分配——應(yīng)付股利     
 
二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補(bǔ)。 
 
借：利潤分配——未分配利潤  
 
貸：本年利潤

*左耳* 追問

2019-01-09 13:57

分錄做完就可以結(jié)賬了 是嗎  老師

默雨老師 解答

2019-01-09 14:01

你好，是的，對完賬無誤了就可以結(jié)賬了

*左耳* 追問

2019-01-09 15:05

老師請問附加稅是按照什么依據(jù)繳納

默雨老師 解答

2019-01-09 15:23

全面實(shí)施營改增后，附加稅的計(jì)稅依據(jù)主要是應(yīng)交增值稅額。 附加稅包括城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等。計(jì)算公式為： 
城建稅=增值稅*5%或7% 
教育附加費(fèi)=增值稅*3% 
地方教育附加=增值稅*2%

*左耳* 追問

2019-01-09 15:24

如果沒有達(dá)到起征點(diǎn)  沒有交增值稅  附加稅也不用交

默雨老師 解答

2019-01-09 15:27

沒有起征點(diǎn)，銷售就有增值稅除非你們有進(jìn)項(xiàng)抵扣

*左耳* 追問

2019-01-09 15:28

小規(guī)模納稅人  不到三萬

默雨老師 解答

2019-01-09 15:29

那是所得稅，不是增值稅

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一、如果本年利潤為貸方余額，則說明本年盈利了，應(yīng)對其進(jìn)行分配，作如下分錄： 1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 2、（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ)，彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ)。 （2）結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的，作如下分錄： 按利潤總額的10%計(jì)提法定盈余公積金 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計(jì)提任意盈余公積金 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積 向股東分配利潤 借：利潤分配——未分配利潤 貸、應(yīng)付股利 可以合并以下作如下分錄 借：利潤分配——未分配利潤 貸：利潤分配——提取盈余公積 貸：利潤分配——應(yīng)付股利 二、如果本年利潤賬戶為借方余額，表明本年度經(jīng)營結(jié)果為虧損，則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶，留待以后年度彌補(bǔ)。 借：利潤分配——未分配利潤 貸：本年利潤
2019-01-09 13:55:23
你好 借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤 或相反分錄
2021-05-31 11:18:57
是正數(shù)利潤就是需要計(jì)提企業(yè)所得稅，計(jì)提企業(yè)所得稅后，才是 凈利潤
2020-01-08 16:31:17
借：未分配利潤 貸：本年利潤
2020-01-02 09:55:40
借利潤分配未分配利潤 443778.16 貸本年利潤，443778.16
2020-01-01 16:20:53
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