
公司所得稅B表,按收入征收所得稅,所以第一季度交了所得稅11400的所得稅,計(jì)提所得稅時(shí),借:所得稅費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅。交所得稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,貸:銀行存款。第二季度所得稅8500,計(jì)提時(shí)同第一季度,但是在填寫報(bào)表的時(shí)候直接從第一季度的預(yù)繳款11400里扣除的,請(qǐng)問我這樣報(bào)表對(duì)嗎?交所得稅的時(shí)候應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理?
答: 您好,不對(duì)的,第二季度如果從第一季度預(yù)繳的所得稅扣除的話,不應(yīng)該再計(jì)提所得稅了,只做繳稅的分錄?;蛘叩谝患径阮A(yù)繳所得稅時(shí),只做交稅的分錄,不計(jì)提,第二季度再計(jì)提,就不再交稅了。
今年有利潤(rùn),往年都是虧損,填季度所得稅報(bào)表時(shí)自動(dòng)彌補(bǔ)了虧損,那我12月份還要計(jì)提所得稅嗎?如果計(jì)提,1月做賬的時(shí)候借方用什么科目?借:???貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,那今年有利潤(rùn)12月的時(shí)候要做什么分錄彌補(bǔ)以往虧損嗎?
答: 你好 彌補(bǔ)虧損不做分錄 12月你彌補(bǔ)完虧損后 還有盈利需要計(jì)提所得稅 1月交稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
4月和7月季度所得稅報(bào)表中期初和期末資產(chǎn)總數(shù)同事報(bào)錯(cuò)了。還有就業(yè)人數(shù)都錯(cuò)了,不知道如何改正?
答: 您好 請(qǐng)問影響到企業(yè)小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)么


若清水 追問
2019-01-09 14:29
答疑蘇老師 解答
2019-01-09 14:30
若清水 追問
2019-01-09 14:32
答疑蘇老師 解答
2019-01-09 14:37