追逐繁星 追問

2019-01-09 18:31

老師，做工資的分錄時(shí)，計(jì)提社保嗎？

樸老師 解答

2019-01-09 18:53

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

追逐繁星 追問

2019-01-09 18:59

老師，跟正常的公司交社保的分錄是一樣的么

樸老師 解答

2019-01-09 19:00

是的，是一樣的就行

追逐繁星 追問

2019-01-09 19:02

老師，我們是從對(duì)公賬戶給代繳社保的公司打款的，后期收到他們發(fā)票，做到管理費(fèi)用嗎？

樸老師 解答

2019-01-09 19:04

代繳本公司應(yīng)繳部分時(shí)：借：其他應(yīng)付款--代繳社保的公司 
貸：銀行存款 
計(jì)提本公司應(yīng)繳部分時(shí)： 借：管理費(fèi)用 
貸：其他應(yīng)付款---代繳社保的公司 
個(gè)人繳納部分：借：其他應(yīng)付款---代繳社保公司 
貸：其他應(yīng)付款---甲員工 
貸：其他應(yīng)付款--乙員工

追逐繁星 追問

2019-01-09 19:11

老師，如果是代繳社保的公司，是不是直接入收入？

樸老師 解答

2019-01-09 19:14

嗯，是的，直接做成收入