睿一會計 追問

2019-01-09 14:43

我們公司就是算購入這個處置費？然后接著這個處置費又給別人開出去了？這個么記收入？怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

鄒老師 解答

2019-01-09 14:49

你好，既然是處置費，應(yīng)當是你單位 的支出，怎么還會給別人開具發(fā)票呢 ？

睿一會計 追問

2019-01-09 15:03

這種處置費不能再開給別人了嗎？就是A廠開給我們，我們再開給B廠，這樣不能開嗎

睿一會計 追問

2019-01-09 15:08

是不是可以這樣記賬憑證啊？開進來時，借：管理費用  
                   進項稅 
               貸：銀行存款  
開出去的時候：  
借：銀行存款 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
        銷項稅 
結(jié)轉(zhuǎn)成本： 
借：其他業(yè)務(wù)成本 
    貸：管理費用 
這樣進行賬務(wù)處理可以嗎

睿一會計 追問

2019-01-09 15:09

謝謝老師了，幫忙解答一下吧

鄒老師 解答

2019-01-09 15:16

你好，你單位是從事相應(yīng)的處置服務(wù)？

睿一會計 追問

2019-01-09 15:20

不是，主行業(yè)是其他化工產(chǎn)品批發(fā)

睿一會計 追問

2019-01-09 15:21

不生產(chǎn)，主要是銷售，批發(fā)

睿一會計 追問

2019-01-09 15:25

睿一會計 追問

2019-01-09 15:25

這是我們的經(jīng)營范圍，急需老師解答謝謝

鄒老師 解答

2019-01-09 15:31

你好 
就是A廠開給我們，我們再開給B廠，根據(jù)你單位經(jīng)營范圍是不可以的 
如果是你單位承攬了這個業(yè)務(wù)，委托給A,才可以這樣處理的

睿一會計 追問

2019-01-09 15:34

你說的第二種承攬業(yè)務(wù)是什么意思？

鄒老師 解答

2019-01-09 15:37

你好，就是從B承攬業(yè)務(wù)，因為單位沒有資格，就把業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給A 公司來完成

睿一會計 追問

2019-01-09 15:38

睿一會計 追問

2019-01-09 15:39

就是這么一種業(yè)務(wù)關(guān)系，你看我按上面說的那種賬務(wù)處理記賬可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 15:46

你好，根據(jù)你提供圖片，是可以的

睿一會計 追問

2019-01-09 15:59

就是鹽酸處置費我就按這個思路記賬就可以是吧？

睿一會計 追問

2019-01-09 15:59

鹽酸處置費就按這個處理方式記賬就可以吧？

鄒老師 解答

2019-01-09 16:02

你好，取得發(fā)票直接計入成本，而不先計入管理費用，然后調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本核算

睿一會計 追問

2019-01-09 16:08

借：其他業(yè)務(wù)成本 
      進項稅 
貸：銀行存款 
開出時 
借：銀行存款 
    貸：主營業(yè)務(wù)收入-處置費 
           銷項稅 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
 貸：其他業(yè)務(wù)成本

睿一會計 追問

2019-01-09 16:08

這樣嗎

鄒老師 解答

2019-01-09 16:13

你好 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
進項稅 
貸：銀行存款 
開出時 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入-處置費 
銷項稅額 
你給的最后一筆分錄不需要做

睿一會計 追問

2019-01-09 16:20

哦哦，明白了

睿一會計 追問

2019-01-09 16:21

是記主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本？還是記其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2019-01-09 17:14

你好，如果是兼營行為，按其他業(yè)務(wù)核算（其他業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)成本） 
如果是主營，通過主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本核算

睿一會計 追問

2019-01-09 17:45

好的，知道了，非常感謝

鄒老師 解答

2019-01-09 17:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝