老師請問,去年應(yīng)計入借方預(yù)付賬款的賬計入了借方管理費用,今年改賬為借預(yù)付賬款,貸利潤分配-未分配,手工改了本期負(fù)債表的利潤分配期末數(shù),不然報表不平,但現(xiàn)在問題是利潤分配期末數(shù)減期初數(shù),不等于利潤表的凈利潤的本年累計數(shù),,差額正好是我改的那個數(shù),我該怎樣處理

方亮老師

職稱：稅務(wù)師,會計師

2019-01-10 13:38

應(yīng)該修改資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項目的期初數(shù)。

秀追問

2019-01-10 13:57

老師，借預(yù)付，貸利潤分配一未分配這張憑證是不是都要錄入金蝶，錄完后再改預(yù)付與未分配的期初數(shù)？

秀追問

2019-01-10 13:58

憑證只錄預(yù)付科目，不錄利潤分配行嗎

方亮老師解答

2019-01-10 14:05

你們單位采用企業(yè)會計準(zhǔn)則還是小企業(yè)會計準(zhǔn)則？錯誤金額是多少？

秀追問

2019-01-10 14:05

672,好像是小企業(yè)準(zhǔn)則吧

方亮老師解答

2019-01-10 14:07

直接編制如下調(diào)整分錄即可：
借；預(yù)付賬款
貸；管理費用

秀追問

2019-01-10 14:08

跨年了，不能直接沖，而且也想徹底搞懂

秀追問

2019-01-10 14:11

老師我想弄明白，我那張憑證是否一定要錄入金蝶，二個科目都錄？錄完后再改預(yù)付及未分配年初數(shù)？

方亮老師解答

2019-01-10 14:18

1、只有采用企業(yè)會計準(zhǔn)則并且金額比較大的情況下才調(diào)整利潤分配科目，否則不用調(diào)整利潤分配科目。
2、您描述的情況直接在金蝶軟件里面編制如下一筆分錄即可：
借；預(yù)付賬款
貸；管理費用

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