請(qǐng)問(wèn)，第四季度公司賬上“利潤(rùn)總額”算出來(lái)是17244.2，無(wú)其他調(diào)整項(xiàng)目，那小微企業(yè)所得稅是不是就是17244.2*10%=172.44？

答： 你好，小微企業(yè)所得稅計(jì)算方法：年應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*10％。你這樣算沒(méi)問(wèn)題的。

老師，小規(guī)模企業(yè)，假如說(shuō):第一二季度利潤(rùn)為負(fù)10萬(wàn)，企業(yè)所得稅0，第三季度利潤(rùn)總額40萬(wàn)，第四季度負(fù)2萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)季度企業(yè)所得稅該多少？匯算清繳所得稅是如何調(diào)整的？

答： 您好！第一季度，第二季度，第四季度都沒(méi)有。第三季度按30萬(wàn)交10% 匯算清繳的調(diào)整跟這些沒(méi)關(guān)系。而且涉及到很多方面，建議你系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下課堂的課程

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我公司屬于小微企業(yè)，17年符合減半征收所得稅，前三季度虧損，第四季度盈利，利潤(rùn)總額累計(jì)數(shù)3000元，計(jì)提所得稅是300元，我現(xiàn)在是計(jì)提300元所得稅，還是把匯算清繳沒(méi)有其他調(diào)整情況只調(diào)增招待費(fèi)600元加到利潤(rùn)總額，在第四季度一起計(jì)提？謝謝老師

答： 學(xué)員你好，直接按照實(shí)際繳納的300元計(jì)提所得稅即可。