枝枝 追問(wèn)

2019-01-10 12:32

分錄？

文老師 解答

2019-01-10 12:32

計(jì)提印花稅 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅
繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交印花稅貸銀行存款

文老師 解答

2019-01-10 12:33

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

枝枝 追問(wèn)

2019-01-10 12:33

增值稅按月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄？

文老師 解答

2019-01-10 12:33

是的，按月結(jié)轉(zhuǎn)的

枝枝 追問(wèn)

2019-01-10 12:35

年底時(shí)，銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，增值稅是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄？

文老師 解答

2019-01-10 12:40

你按月結(jié)轉(zhuǎn)了，然后年末只要作12月份的就可以