小規(guī)模納稅人19年1月申報時發(fā)現(xiàn)一張18年11月開錯的5%發(fā)票，應該怎么申報，是先沖紅后再重新開。還是不作廢直接申報繳稅。申報表第4、6項填不了。

答： 先申報，后開紅字發(fā)票就可以

小規(guī)模納稅人，如果2018年11月稅率開錯成5%應該是3%，在2019年1月進行11月對應發(fā)票的沖紅，并且重新開具發(fā)票，那么申報18年四季度的增值稅申報表時，是不是全部應該填入3%的那一欄，不填5%的一欄

答： 你好！ 12月份沖減可以，1月份沖紅不可以了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好老師，請問下，19年12月份公司開了一張發(fā)票，到了20年紅沖發(fā)票，重新開了一模一樣的稅率和金額，申報增值稅申報表的時候發(fā)現(xiàn)這個月需要繳納這筆稅，增值稅申報表應該怎么填寫不繳納這筆？

答： 你這個不是開紅字再開藍字嗎，咋會交稅，不會，這個相互抵減啊，你開藍字金額大于紅字？