Celia歆歆 追問

2019-01-10 13:49

如果，之后不涉及到向股東分配利潤，盈余公積已經(jīng)遠遠超過了注冊資本的話，是不是這樣就不用再繼續(xù)做其他分錄賬務處理了呢？就只要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤中的凈利潤到利潤分配未分配利潤的分錄？

鄒老師 解答

2019-01-10 13:55

你好，是的，盈余公積提取夠了就不需要再計提的

Celia歆歆 追問

2019-01-10 18:13

要年末結(jié)轉(zhuǎn)的凈利潤是不是就是累計利潤報表上面的凈利潤數(shù)字呢？如果年末的凈利潤是負數(shù)，是否就直接不用再提取盈余公積和向股東分配的股利了？直接做結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤就行？

鄒老師 解答

2019-01-10 18:38

你好，是的 
虧損就不需要提取盈余公積，不需要分配利潤
是的  借；利潤分配——未分配利潤    貸；本年利潤

Celia歆歆 追問

2019-01-10 18:50

年末累計利潤表上的凈利潤數(shù)字就是每個月報表上的凈利潤數(shù)字之和吧？

鄒老師 解答

2019-01-10 18:52

你好，是的，是這樣的