Elaine 追問

2019-01-10 14:28

購買稅控盤的時(shí)候還有一個(gè)年服務(wù)費(fèi)也是可以全額抵減的嗎？

默雨老師 解答

2019-01-10 14:34

你好，服務(wù)費(fèi)也是全額抵扣的

Elaine 追問

2019-01-10 15:12

麻煩老師，稅控盤和服務(wù)費(fèi)，從支付至申報(bào)抵減的分錄幫我寫一下?

默雨老師 解答

2019-01-10 15:23

購買增值稅專用技術(shù)設(shè)備時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：庫存現(xiàn)金／銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅
貸：管理費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅

默雨老師 解答

2019-01-10 15:26

1)購入專用設(shè)備時(shí),

借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:管理費(fèi)用

默雨老師 解答

2019-01-10 15:26

上上面的分錄寫錯(cuò)了，不好意思~