小玲 追問

2019-01-10 16:43

老師，那換下來那些不良的原材料不能用要做報廢，分錄怎么做？

陳詩晗老師 解答

2019-01-10 16:44

能繼續(xù)利用，計入原材料，不能就報廢營業(yè)外支出。

小玲 追問

2019-01-10 16:50

老師，如果是報廢的第一筆分錄是不是要改成
借：庫存商品 
      營業(yè)外支出
      貸：其他應(yīng)付款-應(yīng)付退貨款

陳詩晗老師 解答

2019-01-10 16:53

是的，你的理解是對的。

小玲 追問

2019-01-10 16:54

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-01-10 16:54

不客氣，祝你生活愉快工作順利！

小玲 追問

2019-01-10 17:29

退回返修時
借：庫存商品 1000   營業(yè)外支出 30  
貸：其他應(yīng)會款-應(yīng)付退貨款1030

返修時
借：生產(chǎn)成本1030
貸：庫存商品1000    原材料30
 
修好入庫時
借：庫存商品1030
貸：生產(chǎn)成本1030

返回給客戶
借：其他應(yīng)付款-應(yīng)付退貨款1030
貸：庫存商品1030
老師，我這幾筆分錄對嗎？？最后一筆分錄怎么沒有出現(xiàn)維修費用或成本

陳詩晗老師 解答

2019-01-10 17:46

你的維修費用和成本在返修過程中體現(xiàn)
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料、銀行存款等

小玲 追問

2019-01-10 18:23

老師，生產(chǎn)成本一借一貸平了，庫存商品借貸也平了，是看哪個科目所產(chǎn)成的維修費用和成本？

陳詩晗老師 解答

2019-01-10 18:29

看明細帳，相關(guān)科目哪里冒出來的這個余額，