閆倩老師 追問(wèn)

2019-01-10 15:56

老師好，是把借方的都轉(zhuǎn)到貸方,把貸方都轉(zhuǎn)到借方,把科目做平。

張艷老師 解答

2019-01-10 15:59

科目沖平不是這樣做的，應(yīng)交稅費(fèi)是通過(guò)實(shí)際繳納稅款沖平的，而稅金及附加科目是通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)科目沖平的。

閆倩老師 追問(wèn)

2019-01-10 16:10

老師,稅控的減免稅怎么做分錄?

張艷老師 解答

2019-01-10 16:17

借：管理費(fèi)用  
貸：銀行存款等  
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用

閆倩老師 追問(wèn)

2019-01-10 16:26

老師,到年底了減免稅款在借方需不需要做結(jié)轉(zhuǎn)?
余額轉(zhuǎn)成零

張艷老師 解答

2019-01-10 16:27

需要結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅的，該科目余額為零。