老師，去年12月份沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，2022年交的是2021年度的企業(yè)所得稅，這個(gè)憑證怎樣處理

答： 你好，借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

先結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，還是先計(jì)提企業(yè)所得稅這個(gè)憑證

答： 您好 先結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益再計(jì)提企業(yè)所得稅

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，我公司第一季度產(chǎn)生了1000多元的企業(yè)所得稅，但是我在3月沒有寫計(jì)提企業(yè)所得稅的憑證，能在4月的賬里補(bǔ)嗎？在3月計(jì)提要怎么計(jì)提，是在結(jié)轉(zhuǎn)本期損益以后還是之前計(jì)提

答： 這個(gè)可以的，結(jié)轉(zhuǎn)損益之前這個(gè)借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅