車翠霞: 追問

2019-01-10 20:04

服務(wù)業(yè)不填附列資料，直接填主表行不行？有扣除項目的應(yīng)稅行為必須填此表，請問有扣除項目的應(yīng)稅行為是指建筑業(yè)分包，旅游業(yè)的差額計稅嗎？

王晶老師 解答

2019-01-10 21:55

不行的，如果服務(wù)有金額主表和附表都要填寫

車翠霞: 追問

2019-01-11 07:22

企業(yè)是免稅的收入時，附列資料就不用填了吧？不免稅時（包括自開票和代開票），也就是主表第1行數(shù)與附列資料第8列數(shù)一致吧？

王晶老師 解答

2019-01-11 09:14

是的，如果免稅就不用填寫了