橙子 追問

2019-01-11 10:07

老師，那勞務(wù)成本也可以暫估嗎？分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-01-11 10:16

你好，可以的  
借；勞務(wù)成本  貸；應(yīng)付賬款——暫估

橙子 追問

2019-01-11 10:20

老師，我12月做了這筆勞務(wù)成本暫估分錄，我19年1月取得發(fā)票也可以沖抵18年12月的暫估，這樣18年的匯算清繳也可稅前扣除吧？

鄒老師 解答

2019-01-11 10:28

你好，是的，是這樣的

橙子 追問

2019-01-11 18:46

老師，19年1月收到發(fā)票，又怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-01-11 18:53

你好 
借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；勞務(wù)成本 
借；勞務(wù)成本   貸；銀行存款等科目

橙子 追問

2019-01-11 19:03

老師，是紅字沖還是相反分錄沖？

鄒老師 解答

2019-01-11 19:27

你好，沖銷暫估分錄是 之前暫估相反分錄，金額正數(shù) 
或者相同分錄，金額負(fù)數(shù) 
兩種方式都是可以的

橙子 追問

2019-01-11 21:50

好的，老師，如果采購商品款發(fā)生退貨的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-01-11 21:58

你好 
借；銀行存款等科目    貸；庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額 ）