景 追問

2019-01-11 10:40

那發(fā)放工資的時候呢

宋生老師 解答

2019-01-11 10:44

你是問發(fā)放工資還是發(fā)放獎金? 
發(fā)放獎金時： 
 
借：應(yīng)付職工薪酬 
 
貸：現(xiàn)金 
應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳個人所得稅

景 追問

2019-01-11 10:45

老師這個應(yīng)交個人所得稅是個人承擔(dān)的是嗎，

景 追問

2019-01-11 10:50

老師企業(yè)繳納個人所得稅相當(dāng)于是代扣代繳的是嘛？，在發(fā)放員工工資的時候再扣除企業(yè)已經(jīng)繳納的個人所得稅，按發(fā)放到員工手上的實際金額來算

宋生老師 解答

2019-01-11 10:59

你好！是的。是代扣代繳，按扣掉后的部分給員工

景 追問

2019-01-11 11:00

那這個個人所得稅是不能稅前扣除的吧

宋生老師 解答

2019-01-11 11:01

你好！對于公司來說。比如給他發(fā)6000工資，交18元個稅，實際發(fā)放5982 
那么公司稅前扣除6000

景 追問

2019-01-11 11:03

謝謝哈

宋生老師 解答

2019-01-11 11:04

你好！不用客氣的了。

景 追問

2019-01-11 11:05

老師，有一張增值稅進項發(fā)票當(dāng)時做賬的時候是做待認(rèn)證進項稅額，現(xiàn)在確定無法認(rèn)證了，我會計分錄怎么改

宋生老師 解答

2019-01-11 11:06

您好！你當(dāng)時分錄是怎么做的。借貸方是什么

景 追問

2019-01-11 11:07

借管理費用，應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進項稅額貸現(xiàn)金

宋生老師 解答

2019-01-11 11:19

你好！你現(xiàn)在不抵扣了。借管理費用 貸應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進項稅額 就可以了。