變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-11 15:39

如果4月份抵扣了一筆購入進項稅的錢，但是我忘記做進去 ，比如當(dāng)月應(yīng)該是繳納1000塊增值稅，但是抵減860，然后我直接做了140的銷項稅分錄，借：銷項稅140貸銀存140，到了年底發(fā)現(xiàn)多了一筆860的未轉(zhuǎn)出增值稅，這個倒12月份要沖掉的增值稅分錄怎么做

楊@老師 解答

2019-01-11 15:43

你不是小規(guī)模嗎   小規(guī)模不需要抵扣進項稅

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-11 16:03

我想問如果4月份申報一季度稅金的時候忘記做一筆減免860，直接從銷項稅額減少860元繳納稅金的時候，（比如本來交1000塊現(xiàn)在直接減，860，實際就借：銷項稅140貸銀存140，），但是到年底會多出一筆860，那么小規(guī)模企業(yè)，是不是就直接借：應(yīng)交稅金-未轉(zhuǎn)出增值稅860，貸：應(yīng)交稅金-減免860，然后再做一筆營業(yè)外收入，借：應(yīng)交稅金-減免860 貸：營業(yè)外收入860？

楊@老師 解答

2019-01-11 16:11

你現(xiàn)在直接做分錄   借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
                               貸：管理費用

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-01-11 17:14

借貸的分錄反了，管理費用只能在借方，可以做營業(yè)外收入嗎？

楊@老師 解答

2019-01-11 18:26

付款的時候  借：管理費用 
                     貸：銀行存款 
取得發(fā)票的時候  借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
                            貸：管理費用