會計 追問

2019-01-11 15:20

還有個問題就是，就是之前一直沒有拿到發(fā)票一直是掛在預(yù)付賬款科目。但是如果跨年度才拿到發(fā)票怎么處理？

徐阿富老師 解答

2019-01-11 15:23

你好，是什么支出？費用的話先在18年預(yù)提進(jìn)去就很好

會計 追問

2019-01-11 15:27

就是繳納的電信費

徐阿富老師 解答

2019-01-11 15:28

你好，可以先計提，借管理費用   貸其他應(yīng)付款

會計 追問

2019-01-11 15:34

我用的是預(yù)付賬款。就是貸預(yù)付賬款咯

徐阿富老師 解答

2019-01-11 15:47

但是你發(fā)票來了又要做賬的，你做貸預(yù)付賬款，發(fā)票怎么做呢？

會計 追問

2019-01-11 15:53

但是，我之前不是做借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款    然后現(xiàn)在做一個計提的  借管理費用  貸：其他應(yīng)付款      到時候發(fā)票來了做沖銷怎么做？

徐阿富老師 解答

2019-01-11 15:54

發(fā)票到借其他應(yīng)付款   貸預(yù)付賬款  這樣不就平了？、

會計 追問

2019-01-11 16:07

在18年做一筆計提，然后19年做賬的時候就不用涉及到那個以前年度損益調(diào)整是吧？

徐阿富老師 解答

2019-01-11 16:09

你好，對的，這樣就不用這個科目轉(zhuǎn)了，費用也在18年稅前抵扣了，多好。

會計 追問

2019-01-11 16:16

是的，那如果，不做這筆。到下年度發(fā)票到了怎么做賬？

徐阿富老師 解答

2019-01-11 16:17

你好，那就以前年度損益科目