小燕 追問

2019-01-11 15:21

收到發(fā)票的時候怎么做勒

張艷老師 解答

2019-01-11 15:22

借：庫存商品/原材料【含運費金額】 
        應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
        貸：應付賬款

小燕 追問

2019-01-11 15:25

哦，這樣就不管下面給我們開發(fā)票的單位是吧，

小燕 追問

2019-01-11 15:27

還有，我12月已經(jīng)結(jié)帳了，但是我的進項發(fā)票沒有做，可以在一月做，不影響對吧？

張艷老師 解答

2019-01-11 15:35

1、是的，最好是您和供應商簽訂合同中，約定由供應商負責聯(lián)系運輸事宜。 
2、進項稅額是可以跨年認證抵扣的。

小燕 追問

2019-01-11 15:38

我知道可以跨年認證，我是說做賬，我沒有做在18年里可不可以，我之前忘了幾張票，沒有做到

張艷老師 解答

2019-01-11 15:40

是不可以的，因為會計上和企業(yè)所得稅上，都是遵循的是權(quán)責發(fā)生制原則。

小燕 追問

2019-01-11 15:47

哦，我那申報了的也只有作廢了

張艷老師 解答

2019-01-11 15:49

沒看明白您這個追問，您申報的是什么稅？

小燕 追問

2019-01-11 15:49

我申報了企業(yè)所得稅，申報了財務報表，我的意思是不是這幾個都要作廢

張艷老師 解答

2019-01-11 15:50

不用作廢的，到所得稅匯算清繳時，做相應的納稅調(diào)整就是了。

小燕 追問

2019-01-11 15:53

哦，調(diào)不來

張艷老師 解答

2019-01-11 15:55

所得稅匯算清繳是只調(diào)表不調(diào)賬的。

小燕 追問

2019-01-11 16:01

好的，就照最終的表填就對了，是不

張艷老師 解答

2019-01-11 16:03

是的 
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