?起點 追問

2019-01-11 16:03

因為科目余額表上的累計折舊在貸方！固定資產(chǎn)是借方的原值！而資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)凈值填的，因為是這個原因嗎？

?起點 追問

2019-01-11 16:06

所以有差額？

?起點 追問

2019-01-11 17:10

就舉個簡單的例子，比如：固資原價10,000元，累計折舊800元. 處理如下:在資產(chǎn)負(fù)債表上,固定資產(chǎn):9200元 在科目余額表上,固定資產(chǎn) 借方:10000元 累計折舊 貸方:800元 在忽略其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,這樣顯而易見,資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)總計9200元 而科目余額表上的借方總計為10000元,就是相關(guān)累計折舊的數(shù)值.為什么呢?哪里做錯了呢?希望得到幫助!

老江老師 解答

2019-01-11 18:01

科目余額表上，應(yīng)該是固定資產(chǎn)余額10000，累計折舊 800 
這個與資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)該是一樣的呀

?起點 追問

2019-01-11 18:05

對啊，固定資產(chǎn)在借方10000，累計折舊在貸方800！不考慮其他借方總的是10000但資產(chǎn)負(fù)債表最多是9200！資產(chǎn)負(fù)債表上的固定資產(chǎn)按凈值來的

老江老師 解答

2019-01-11 18:06

累計折舊，是備抵科目，報表上的固定資產(chǎn)是減折舊 后的凈值，科目余額表是科目余額

?起點 追問

2019-01-11 18:07

對啊，這樣，科目余額表的期末數(shù)，怎么會等于資產(chǎn)負(fù)債表上的期末數(shù)呢？

老江老師 解答

2019-01-11 20:34

資產(chǎn)負(fù)債表上的欄目，等于科目余額表中二個科目余額的差