艾小愚 追問

2019-01-11 16:06

我前三季度利潤總額為負(fù)數(shù)，在本季度利潤中可不可以直接沖減前三季度負(fù)數(shù)后的余額為本季度的利潤總額計(jì)算企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-01-11 16:11

你好，可以這樣的 
季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額

艾小愚 追問

2019-01-11 16:20

我是小微企業(yè)，應(yīng)納稅所得的的25%繳納企業(yè)所得稅，年銷售額在100萬以下，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅 
所得額不應(yīng)該是不應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額的一半??25%嗎？

鄒老師 解答

2019-01-11 16:21

你好，小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅額所得額*20%*50%

艾小愚 追問

2019-01-11 16:24

這個核定的企業(yè)所得稅，跟您剛才說的是一樣的算法嗎？

鄒老師 解答

2019-01-11 16:25

你好，企業(yè)所得核定征收的 
應(yīng)納稅額=收入*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率