粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 17:56

就是用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用（銷管財(cái)）+其他業(yè)務(wù)成本，

鄒老師 解答

2019-01-11 17:57

你好，不包括三大期間費(fèi)用的，期間費(fèi)用在利潤(rùn)總額體現(xiàn)的

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 17:58

是不是就是根據(jù)利潤(rùn)表填寫

鄒老師 解答

2019-01-11 18:00

你好，是的，所得稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額與會(huì)計(jì)的計(jì)算口徑是完全一致的

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:25

但是我看之前同事的賬都不是這樣的，9月份利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)成本是752330.54元，，但是7-9月的企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的營(yíng)業(yè)成本是906607.69元，這是為什么呢？

鄒老師 解答

2019-01-11 21:26

你好，可能是填寫錯(cuò)了 
對(duì)所得稅申報(bào)表的營(yíng)業(yè)成本數(shù)據(jù)理解錯(cuò)誤了，可能認(rèn)為期間費(fèi)用也是屬于營(yíng)業(yè)成本

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:28

但是把期間費(fèi)用加進(jìn)去，金額就少了，加上期間費(fèi)用總金額比企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的營(yíng)業(yè)成本數(shù)大

鄒老師 解答

2019-01-11 21:31

你好，那就需要咨詢之前申報(bào)任何成本數(shù)據(jù)是如何填寫的，是不是填寫錯(cuò)誤了

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:37

剛剛我問了之前做賬的同事，她跟我說，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)是預(yù)估的，我看企業(yè)所得稅申報(bào)表里面第13欄，顯示實(shí)際已繳納所得稅額里面有金額，這個(gè)是預(yù)繳的嗎？

鄒老師 解答

2019-01-11 21:39

你好，實(shí)際已繳納所得稅額這個(gè)是之前季度預(yù)交的所得稅金額

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:41

那同事之前那樣操作可以嗎？預(yù)審報(bào)，相當(dāng)于賬沒做完就去做企業(yè)所得稅申報(bào)了

鄒老師 解答

2019-01-11 21:42

你好，不可以的，申報(bào)得有依據(jù)（利潤(rùn)表的收入，成本，利潤(rùn)總額）的，如果問起你申報(bào)數(shù)據(jù)是怎么來的，總不能沒有依據(jù)吧

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:46

那之前同事都已經(jīng)這樣操作了，那我現(xiàn)在怎么辦？

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:47

她說預(yù)繳了，所以就預(yù)申報(bào)了

鄒老師 解答

2019-01-11 21:56

你好，在第四季度調(diào)整到按利潤(rùn)表填寫申報(bào)

粗獷的荔枝 追問

2019-01-11 21:59

按12月份的利潤(rùn)表填寫，對(duì)嗎？那現(xiàn)在是這個(gè)問題，他的成本預(yù)申的時(shí)候?qū)懚嗔?，那怎么改?/p>

鄒老師 解答

2019-01-11 22:03

你好，是的 
在最后一期，收入，成本，利潤(rùn)總額都按12月份的本年累計(jì)收入，成本，利潤(rùn)總額填寫就是了

粗獷的荔枝 追問

2019-01-12 08:59

老師，我們是貿(mào)易企業(yè)，外購(gòu)成品，然后直接出口成品，那這個(gè)營(yíng)業(yè)成本就是購(gòu)買成品的不含稅金額了

鄒老師 解答

2019-01-12 09:00

你好，是的，是購(gòu)進(jìn)商品的不含稅金額作為成本核算

粗獷的荔枝 追問

2019-01-12 09:09

但是我看之前的賬好像有差數(shù)，那我后面怎么調(diào)，12月份的賬都已經(jīng)做了

鄒老師 解答

2019-01-12 09:15

你好，是多結(jié)轉(zhuǎn)或少結(jié)轉(zhuǎn)了成本？

粗獷的荔枝 追問

2019-01-12 09:25

利潤(rùn)表里面是少結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但是企業(yè)所得稅申報(bào)表又是多申報(bào)了

鄒老師 解答

2019-01-12 09:27

你好，那需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后做所得稅申報(bào)表的更正申報(bào)

粗獷的荔枝 追問

2019-01-12 09:30

那去幾月份補(bǔ)呢？還有企業(yè)所得稅更正，是更正7-9月的嗎

鄒老師 解答

2019-01-12 09:32

你好，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)分錄在12月份處理 
所得稅更正申報(bào)是哪個(gè)季度有錯(cuò)誤，就更正哪個(gè)季度的