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《企業(yè)所得稅納稅申報表填報指南》論述了企業(yè)所得稅申報表設計的邏輯結(jié)構(gòu)和法理依據(jù)，講解了企業(yè)所得稅申報表主表和附表之間的依存關(guān)系，并根據(jù)國家稅務總局關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的補充通知(國稅函[2008]1081號)，對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》指定的一張主表和十一張附表具體的填制方法進行了詳細講解與示范。為了使讀者有效地掌握企業(yè)所得稅納稅申報表的填制，作者還以國內(nèi)一家大型企業(yè)年度所得稅匯算清繳業(yè)務為藍本，按納稅申報表對執(zhí)行新會計準則以及執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)對年度申報要求不同，分成上市公司與非上市公司兩種模式進行了填寫示范。 全書共分為十五章，從企業(yè)所得稅申報表設計的邏輯結(jié)構(gòu)開始，將《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》、《收入明細表》、《成本費用明細》、《納稅項目調(diào)整明細表》、《彌補虧損明細表》、《稅收優(yōu)惠明細表》、《境外所得稅抵免計算明細表》、《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》、《廣告宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》、《資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整表》、《資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表》和《長期股權(quán)投資所得(損失)明細表》一一示范填制，還講解了《所得稅季度預繳》申報表的填制，同時，也對國家稅務總局《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》涉及的匯總納稅企業(yè)所得稅年度納稅申報進行了講解與示范。