jojo 追問

2019-01-12 10:16

1月紅沖后，屬于垮年了，會計分理如何處理比較好？

jojo 追問

2019-01-12 10:16

稅款能退嗎？

maize老師 解答

2019-01-12 10:18

這個沖回是你1月藍字銷售額，要是你們沒有開別的發(fā)票可以去申請退稅

jojo 追問

2019-01-12 10:46

我12月份開了兩張發(fā)票，相當于重開啦，我現(xiàn)在就在2019年1月份要紅沖，如果這種情況的話，我在2019年1月份是不是要做個以前年度損益調(diào)整啊，還是直接紅中??？

jojo 追問

2019-01-12 10:46

主要考慮到是垮年啦所以這個賬目處理不知道怎么操作會比較合理。

maize老師 解答

2019-01-12 10:59

那你這樣使用以前年度損益調(diào)整，你賬上收入和你申報不一樣，你沖回2018年收入，但是增值稅申報沖回是2019年

jojo 追問

2019-01-12 11:53

老師按我這種情況要怎樣操作比較可以。是我12月份開的兩張發(fā)票，但是有一張要作廢的，人員的失誤沒有按時作廢， 所以要把他紅沖， 涉及到夸的原因，所以不知道怎樣操作比較合適。

maize老師 解答

2019-01-12 15:32

那你這個開收入在2018年對應(yīng)成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)吧，開多了這個

jojo 追問

2019-01-12 16:48

針對多開的那一張沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，因為都是多出來的，只是當時忘記作廢而已。一共開了兩張，金額相同的就一張結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要作廢的另外一張沒有結(jié)轉(zhuǎn)成。

maize老師 解答

2019-01-12 17:18

那就直接做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)收 
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)