李婭楠 追問(wèn)

2019-01-12 13:05

老師要是異地沒(méi)有預(yù)繳這邊把發(fā)票開(kāi)了怎么辦

莊老師 解答

2019-01-12 13:07

要到機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)，要受到稅收征管法處罰的，

李婭楠 追問(wèn)

2019-01-12 13:13

我們就是勞務(wù)公司，不是總包，這個(gè)項(xiàng)目在山東，活干完了對(duì)方給錢(qián)時(shí)讓我們提供勞務(wù)票，我開(kāi)票還需要異地預(yù)繳嗎

李婭楠 追問(wèn)

2019-01-12 13:13

我們公司在北京

莊老師 解答

2019-01-12 15:27

勞務(wù)分包異地是仍需要預(yù)繳稅款的。 
 
國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)第四條規(guī)定：納稅人跨縣市、區(qū)、提供建筑服務(wù)，按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款： 
 
1、一般納稅人跨縣市、區(qū)、提供建筑服務(wù)，適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 
 
應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 
 
2、一般納稅人跨縣市、區(qū)、提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。