方亮老師 解答

2019-01-12 14:01

什么原因?qū)е碌臏p免？你們單位是不是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？金額是多少？

會(huì)計(jì)學(xué)堂楊老師 追問

2019-01-12 14:05

是的，小規(guī)模納稅人，季度銷售收入沒超過9萬，增值稅減免現(xiàn)在請教調(diào)賬的問題

方亮老師 解答

2019-01-12 14:12

調(diào)整分錄如下： 
1、借；應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 
貸；營業(yè)外收入 
2、借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸；營業(yè)外收入

會(huì)計(jì)學(xué)堂楊老師 追問

2019-01-12 16:25

我是這樣調(diào)的，但利潤表中本季營業(yè)外收入數(shù)字不對，本年累計(jì)是對的

方亮老師 解答

2019-01-12 16:34

第一筆分錄里面的營業(yè)外收入應(yīng)該紅字借方，否則報(bào)表取數(shù)不準(zhǔn)確。