趙衛(wèi) 追問

2019-01-12 15:27

不管是第幾季度都是按照利潤(rùn)表的本年累計(jì)嗎？但所得稅是季度報(bào)，報(bào)的不是本年累計(jì)的數(shù)減少第三季度的本年累計(jì)，也就是一季度累計(jì)的數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2019-01-12 15:28

你好，是的  
不是季度發(fā)生額 
比如第二季度你就填寫6月份本年累計(jì)的收入，成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù) 
第三季度就填寫9月份的 本年累計(jì)的收入，成本，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)，而不是填寫7-9月份3個(gè)月的發(fā)生額

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 08:45

如果一季度盈利就會(huì)扣繳所得稅，第二季度還是盈利，利潤(rùn)總額是一季度加二季度的，扣繳所得稅時(shí)系統(tǒng)是自動(dòng)扣除第一季度的嗎？

鄒老師 解答

2019-01-13 10:42

你好，是的，第二季度這樣計(jì)算應(yīng)納稅額 
應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
實(shí)際繳納就是第二季度形成的利潤(rùn)*稅率，之前第一季度預(yù)交的企業(yè)所得稅不會(huì)再重復(fù)繳納的

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 11:19

老師申報(bào)第四季度現(xiàn)金流量表申報(bào)時(shí)填入的本月金額最后的期初現(xiàn)金余額（第21行）是第三季度現(xiàn)金的期末余額吧。最下面的第22行期末現(xiàn)金余額本年累計(jì)數(shù)跟本月填入的期末現(xiàn)金余額是相等的吧？

鄒老師 解答

2019-01-13 11:44

你好 
1是的  
2，是的，是這樣的

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 11:51

但是申報(bào)的時(shí)候填入本月金額時(shí)第21行數(shù)會(huì)自動(dòng)填入本年累計(jì)金額的第21行，本年累計(jì)金額的數(shù)又不該是這個(gè)數(shù)，我又手動(dòng)把本年累計(jì)的第21行期初現(xiàn)金余額給改了，這樣沒事吧

鄒老師 解答

2019-01-13 11:52

你好，你填寫的現(xiàn)金流量表所屬期是12月份，還是10-12月份？

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 11:54

季度的，10到12月

鄒老師 解答

2019-01-13 11:54

你好，那本月金額應(yīng)當(dāng)按10-12月份現(xiàn)金流量發(fā)生額填寫才是的

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 11:54

但申報(bào)時(shí)有本年累計(jì)數(shù)跟本月數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-13 11:56

你好，你只需要把本月數(shù)填寫第四季度發(fā)生額，本年累計(jì)數(shù)據(jù)是根據(jù)你每個(gè)季度填寫的數(shù)據(jù)自動(dòng)計(jì)算的

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 11:57

那我是不是填錯(cuò)了

鄒老師 解答

2019-01-13 11:59

你好，如果你只是填寫12月份發(fā)生額，那就是錯(cuò)誤的

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 11:59

第21行自動(dòng)上的本年累計(jì)的數(shù)，因?yàn)槭莿傋?cè)的公司，一直還沒營(yíng)業(yè)呢，17年的是0

鄒老師 解答

2019-01-13 12:02

你好，流量表抬頭是10-12月份，那本月數(shù)欄次就應(yīng)當(dāng)按10-12月份發(fā)生額填寫，而不是12月份

趙衛(wèi) 追問

2019-01-13 12:09

我本月金額填入的都是10到12月累計(jì)的金額，這個(gè)沒錯(cuò)，就是21行的期初現(xiàn)金余額本月數(shù)填入6050本年累計(jì)數(shù)第21行會(huì)自動(dòng)填入6050但我本年累計(jì)這行正確的是0，我自己把他改成0了

鄒老師 解答

2019-01-13 12:12

你好，你如果在本月21行填寫 6050，那本年累計(jì)也是6050才是的