蔚 追問

2019-01-12 17:02

是跨區(qū)的總分公司，但是是獨立核算的，本來不想獨立的，因為老板都是一個，但是稅務(wù)局說不獨立的話，分公司即使不開發(fā)票也要按照分配的比例上稅，建議我們獨立，所以就辦了獨立核算

蔚 追問

2019-01-12 17:25

？？

文老師 解答

2019-01-12 18:05

那這樣的話，總公司銷售給分公司，也需要開發(fā)票的，然后分公司銷售了回款給總公司

蔚 追問

2019-01-12 18:07

實際上，總公司發(fā)貨給分公司沒開發(fā)票，就是開個調(diào)撥單，需要給客戶開發(fā)票都是總公司開，分公司不開，這種要怎么做賬？

文老師 解答

2019-01-12 20:00

你是獨立核算的， 應(yīng)該需要開票的

蔚 追問

2019-01-12 21:22

問題沒有開票呀，就是客戶需要發(fā)票總公司開

文老師 解答

2019-01-12 21:25

這樣不合規(guī)的，規(guī)定總分機構(gòu)對也是需要開票交銷項稅額的

蔚 追問

2019-01-12 21:27

那怎么辦呢？稅局已經(jīng)辦成了獨立核算，分公司的工資一直都是總公司發(fā)放，分公司資金不夠的時候，一部分報銷也是總公司報費用

文老師 解答

2019-01-12 21:34

你開票啦以后，款不會全部都要給總公司的

蔚 追問

2019-01-12 21:37

開票又不現(xiàn)實，因為我們是非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，地理標(biāo)志性企業(yè)，好多資質(zhì)只有總公司才有，所有的經(jīng)銷商合同都是跟總公司簽的，開發(fā)票自然也就是總公司，需要分公司開票的情況太少

文老師 解答

2019-01-12 21:41

哦，那你現(xiàn)在就是這樣一直掛賬欠總公司的款是吧

蔚 追問

2019-01-12 21:45

實際分公司是負責(zé)銷售，大的經(jīng)銷商的貨都是總公司直接發(fā)貨，總公司開票收款，只有少部分貨拉到分公司倉庫（總公司未給分公司開票），從分公司倉庫銷售的貨大部分客戶都不要發(fā)票，偶爾需要發(fā)票都是總公司開，然后客戶打款到總公司，不要發(fā)票的分公司收款，一部分轉(zhuǎn)回總公司賬戶，一部分公司維持正常運營

文老師 解答

2019-01-12 21:49

那你分公司確認(rèn)收入嗎

蔚 追問

2019-01-12 22:01

還沒有開始做賬呢，收入是要確認(rèn)，我們都不隱藏收入的，即使不開票的，但是我這剛開始做賬發(fā)現(xiàn)總公司發(fā)貨到分公司倉庫都是不開發(fā)票的，這收貨就不知道如何做會計分錄

文老師 解答

2019-01-12 22:03

借庫存商品貸應(yīng)付賬款了，也只能是這樣做

蔚 追問

2019-01-12 22:05

好吧，謝謝老師

蔚 追問

2019-01-12 22:06

老師，總公司撥給分公司的現(xiàn)金是這樣做分錄的么  借：庫存現(xiàn)金-備用金，貸：其他應(yīng)付款-總公司？

文老師 解答

2019-01-12 22:20

可以的，只能這樣掛賬了