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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2019-01-13 12:00

公司承擔(dān)社保，首先計提 
借：XX費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分） 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 
交納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 
其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)部分，發(fā)工資時扣出） 
貸：銀行存款

一笑嫣然 追問

2019-01-13 12:01

個人承擔(dān)部分也由公司承擔(dān)呢？

一笑嫣然 追問

2019-01-13 12:02

員工已經(jīng)離職，已無法扣回

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 12:07

無法扣回，那么只能將這部分作為公司承擔(dān)的費(fèi)用處理了。 
借：XX費(fèi)用-社保 
貸：其他應(yīng)收款

一笑嫣然 追問

2019-01-13 12:07

可以作為福利費(fèi)嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 12:08

不建議作為福利費(fèi)，因?yàn)楦＠M(fèi)有扣除標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)發(fā)工資的14%超過部分不能在稅前扣除（所得稅匯算清繳），可能會讓企業(yè)多交所得稅。

一笑嫣然 追問

2019-01-13 12:09

確定福利費(fèi)不超支，可以列支嗎

陳詩晗老師 解答

2019-01-13 12:09

如果這樣，可以作為福利費(fèi)處理。

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公司承擔(dān)社保，首先計提 借：XX費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 交納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)部分，發(fā)工資時扣出） 貸：銀行存款
2019-01-13 12:00:51
這個要把個人部分轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
2019-09-04 06:37:57
您好，您可以把應(yīng)該由個人承擔(dān)的部分加在工資里面計提，然后支付的時候再扣下來，這樣實(shí)際發(fā)給員工的工資沒有變化
2019-09-03 21:12:17
也用公司當(dāng)初入公司承擔(dān)部分的分錄 借：管理費(fèi)用等 貸：其它應(yīng)付款-社保費(fèi)
2019-09-06 20:46:19
借營業(yè)外支出，貸銀行存款
2018-08-28 11:46:09
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