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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

老劉

職稱： ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-13 13:56

增值稅結(jié)轉(zhuǎn)有這幾個(gè) 
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)) 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 
3.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 
借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 13:59

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 14:01

能幫我做這個(gè)分錄嗎？我怕做錯(cuò)了，還有請(qǐng)教老師，我還沒(méi)計(jì)提企業(yè)所得稅，那我是不是應(yīng)該先計(jì)提企業(yè)所得稅才結(jié)轉(zhuǎn)稅金和期間損益，還是要結(jié)轉(zhuǎn)完成才計(jì)提

老劉 解答

2019-01-13 14:07

你年初的時(shí)候就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)稅金。今年要接轉(zhuǎn)嗎？

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 14:13

我是新接手的新會(huì)計(jì)，據(jù)喲所知，前任都是在年末才結(jié)轉(zhuǎn)的

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 14:16

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 14:17

還有那個(gè)企業(yè)所得稅是2018年做匯算清繳的退稅

老劉 解答

2019-01-13 14:26

因?yàn)槟隳瓿跤杏囝~，所以你年初沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 14:32

是的，那我現(xiàn)在要如何做分錄呢？麻煩你了

老劉 解答

2019-01-13 14:33

今天沒(méi)上班，不太方便。你先問(wèn)問(wèn)其他老師

109004217 追問(wèn)

2019-01-13 14:35

好的

老劉 解答

2019-01-13 15:54

祝周末愉快！?。?！

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增值稅結(jié)轉(zhuǎn)有這幾個(gè) 1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2019-01-13 13:56:24
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2020-04-06 13:39:07
年末本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)一般需要經(jīng)過(guò)下述步驟： 1.確定本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)金額，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況確定本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)金額，或者根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)確定本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)金額； 2.做出分錄，將本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)金額從本年利潤(rùn)科目轉(zhuǎn)到留存收益科目； 3.發(fā)出決議，董事會(huì)根據(jù)公司章程發(fā)出決議，確定本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)和分配； 4.辦理相關(guān)手續(xù)，完成本年度利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的備案工作，并做出報(bào)表申報(bào)上報(bào)； 5.保存賬冊(cè)，將有關(guān)賬冊(cè)保存，以備明年報(bào)表核查。 以上就是完成利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的基本步驟，以便按照規(guī)定將利潤(rùn)使用合理的方式結(jié)轉(zhuǎn)、分配。 拓展知識(shí)：在實(shí)施本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，需要充分考慮具體的經(jīng)濟(jì)狀況，因?yàn)檫@會(huì)影響本年度的利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)金額，以及影響利潤(rùn)的稅務(wù)籌劃等。同時(shí)，利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)程需要遵守相關(guān)法律法規(guī)，并盡量降低利潤(rùn)的流失，以便維護(hù)公司的利潤(rùn)安全。
2023-02-25 08:49:43
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄是： 1. 借：本年利潤(rùn)（或本年損益） 貸：應(yīng)付利潤(rùn)（或盈余公積） 2. 借：應(yīng)付利潤(rùn)（或盈余公積） 貸：本年利潤(rùn)（或本年損益） 資產(chǎn)負(fù)債表中有“應(yīng)付利潤(rùn)”這一項(xiàng)，這是企業(yè)在本年度獲得的利潤(rùn)，而不是上年度留存的利潤(rùn)。它記錄的是本年度實(shí)際獲得的利潤(rùn)，用來(lái)表明本年度公司運(yùn)營(yíng)狀況，在結(jié)賬時(shí)，要將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤(rùn)，目的是將本年實(shí)際獲得的利潤(rùn)準(zhǔn)確的記錄到賬。 拓展知識(shí)：本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)的比例可以是100%，也可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況設(shè)定不同的比例。這個(gè)比例一般由公司領(lǐng)導(dǎo)確定，常見(jiàn)的有全部留存、部分留存、發(fā)放等，可以根據(jù)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的需要，進(jìn)行調(diào)整。
2023-02-20 14:09:18
建議月末就做這個(gè)，你看截圖這個(gè)
2020-04-02 11:36:35
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精選問(wèn)題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開(kāi) 問(wèn)

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷(xiāo)售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開(kāi)票的稅費(fèi)13%（銷(xiāo)售貨物）：100225.66 問(wèn)

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對(duì)個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷(xiāo)個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 將銷(xiāo)售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 13%（銷(xiāo)售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫(xiě)附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

  • 老師好，這道11題母題，根據(jù)公式，是不是有問(wèn)題？我代入 問(wèn)

    同學(xué)你好，能把題目貼上來(lái)么？ 答

  • 你好，老師。公司購(gòu)買(mǎi)廠房按什么交印花稅？裝修購(gòu)買(mǎi) 問(wèn)

    你好，這個(gè)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)。 第二個(gè)是按照工程合同 第三個(gè)也是按照工程施工 答

  • 甲個(gè)體工商戶為增值稅小規(guī)模納稅人，2025年3月將自 問(wèn)

    因?yàn)檫@個(gè)是不動(dòng)產(chǎn)，不動(dòng)產(chǎn)一般金額都很大，不和30萬(wàn)這個(gè)政策的銷(xiāo)售額合計(jì)計(jì)算 答

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