二手奢侈品回收無發(fā)票如何做賬?需要注意些什么?
天真的果汁
于2019-01-13 16:22 發(fā)布 ??3349次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2019-01-13 16:51
你好,同學,周末愉快!二手奢侈品的收回按準則規(guī)定應作為購進處理。發(fā)票作為入賬的原始憑證。
購進作為購進的庫存商品,賣出按正常銷售確認銷售,結轉成本。
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你好,同學,周末愉快!二手奢侈品的收回按準則規(guī)定應作為購進處理。發(fā)票作為入賬的原始憑證。
購進作為購進的庫存商品,賣出按正常銷售確認銷售,結轉成本。
2019-01-13 16:51:25

沒發(fā)票入了賬,年底匯算清繳也是要調整的
2017-12-15 15:47:45

增值稅
一般納稅人:如果公司是一般納稅人,由于沒有進貨發(fā)票,無法抵扣進項稅額,那么銷售二手奢侈品需按照銷售貨物的稅率全額繳納增值稅,稅率通常為 13%。即應納稅額 = 銷售額(600 多萬)÷(1 %2B 13%)×13%。
小規(guī)模納稅人:如果是小規(guī)模納稅人,征收率為 3%(疫情期間有優(yōu)惠政策,可能減按 1% 征收)。應納稅額 = 銷售額(600 多萬)÷(1 %2B 征收率)× 征收率。
企業(yè)所得稅
由于沒有進貨發(fā)票,進貨成本無法在企業(yè)所得稅稅前扣除,會導致企業(yè)所得稅稅負較高。企業(yè)所得稅稅率一般為 25%。應納稅所得額 = 收入(600 多萬) - 可扣除的費用(除進貨成本外的其他合理費用)。企業(yè)所得稅應納稅額 = 應納稅所得額 × 25%。
其他稅費
還可能涉及城市維護建設稅(根據(jù)所在地區(qū)不同,稅率分為 7%、5%、1%)、教育費附加(3%)、地方教育附加(2%)等,這些稅費是根據(jù)增值稅的應納稅額來計算繳納的。
2025-01-07 13:26:11

您好,公司是一般納稅人?
2022-03-07 05:36:34

您是主營還是兼營此業(yè)務?
2020-01-04 14:17:57
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