小李老師 解答

2019-01-14 11:07

呃，寫錯(cuò)了，科目余額表應(yīng)該是借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額各10，與報(bào)表金額相差20。

會丫頭 追問

2019-01-14 11:07

但科目余額表是把發(fā)生額全記在借方，結(jié)轉(zhuǎn)全記的貸方，最后借貸是相等的，這樣發(fā)生額看借方或貸方都可以啊？

會丫頭 追問

2019-01-14 11:17

為什么會相差20

小李老師 解答

2019-01-14 11:22

實(shí)際的報(bào)表金額應(yīng)是財(cái)務(wù)費(fèi)用 -10，如果財(cái)務(wù)是按照我之前所說的記賬方法，收到利息做到財(cái)務(wù)費(fèi)用的貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就會在借方，那么科目余額表會顯示借方發(fā)生10。

會丫頭 追問

2019-01-14 11:44

但是我把所有的結(jié)轉(zhuǎn)都移到貸方，發(fā)生額都移到借方，金額還是不對

會丫頭 追問

2019-01-14 11:57

老師，幫我看看

小李老師 解答

2019-01-14 12:52

光上面的圖看不出什么，對那么有科目余額表與報(bào)表存在差異的損益科目，進(jìn)入科目明細(xì)賬后再對與科目默認(rèn)借貸方向不一致的發(fā)生額挑出來，調(diào)整一下應(yīng)該就可以了。并不是把所有的發(fā)生額調(diào)個(gè)位置。