暖暖 追問

2019-01-14 20:29

老師能說下具體的會計分錄是什么，這對營業(yè)外收入增加的科目？

桂龍老師 解答

2019-01-14 21:01

借銀行存款 
貸以前年度損益調(diào)整 
 
借以前年度損益調(diào)整 
貸利潤分配～未分配利潤

暖暖 追問

2019-01-14 21:13

我原始分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸營業(yè)外收入？調(diào)整以后是？

桂龍老師 解答

2019-01-14 21:22

營業(yè)外收入屬于損益類，用以前年度損益調(diào)整科目代替

暖暖 追問

2019-01-14 21:54

老師如果這筆賬我不用以前年度損益科目直接當(dāng)成當(dāng)年的營業(yè)外收入可以嗎？啟用以前年度損益調(diào)整科目有沒有金額要求？因為公司這兩年都是虧損狀態(tài)，不牽扯繳稅？

桂龍老師 解答

2019-01-14 21:58

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來講，你這樣做不合規(guī)，如果你不用以前年度損益調(diào)整科目，直接記入當(dāng)期，這是往年的收益影響本年當(dāng)期的損益，不合規(guī)。 
以前年度損益調(diào)整屬于過渡科目，沒有金額要求，調(diào)整完以后，該科目余額是0

暖暖 追問

2019-01-14 22:06

那好吧，因為我調(diào)整的是17年那會計的賬，都放在19年1月份，到時候放在18 年年報調(diào)整，17年年報都結(jié)束了，不想去稅務(wù)改，這筆賬放在當(dāng)年我也可以解釋同一個合同19年1月份才開完票，做了最后的調(diào)整，確實這項目干了三年期間都是這一個項目的問題，這樣解釋也可以？

桂龍老師 解答

2019-01-14 22:27

可以的，有合理的理由，能進(jìn)當(dāng)期，也可以這么處理。

暖暖 追問

2019-01-14 22:39

謝謝老師的耐心回答

桂龍老師 解答

2019-01-14 22:40

不用客氣，同學(xué)，理解了就不用回復(fù)了哈。