翅膀 追問

2019-01-14 21:45

嗯，我的也是這樣，報稅時這部分增值稅又減免了，我還需做個分錄，怎么把稅給沖了呢，

鄒老師 解答

2019-01-14 21:48

你好 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 21:49

嗯，好的，我就做在開票的本月可以嗎？

翅膀 追問

2019-01-14 21:49

這筆分錄

鄒老師 解答

2019-01-14 21:50

你好，減免分錄通常是季度末月確定了減免才做，如果沒有確定之前，是掛賬應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的

翅膀 追問

2019-01-14 21:52

哦，我現(xiàn)在就是在做12月的賬，

鄒老師 解答

2019-01-14 21:52

你好，確定減免了就做減免稅分錄

翅膀 追問

2019-01-14 21:53

是減免的3萬之內(nèi)的，12月開票

翅膀 追問

2019-01-14 21:54

但是10月開了一張票也是2萬多點，當(dāng)月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-14 21:54

你好，實現(xiàn)收入，增值稅減免了就做這個分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 21:55

但是10月開了一張票也是2萬多點，當(dāng)月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎2019-01-14 21:54

鄒老師 解答

2019-01-14 21:55

你好，不可以，收入是需要做到及時入賬的

翅膀 追問

2019-01-14 21:58

那報稅的時一個季度才可以看到報稅報表呢，10月就沒這報稅報表，無法填啊，當(dāng)時我忘了做這開票這分錄了，所以財務(wù)報表上沒體現(xiàn)出來呢，

翅膀 追問

2019-01-14 21:59

老師你得給我想個辦法啊，我不可能現(xiàn)在去稅務(wù)局找專管員把10月的財務(wù)報表重新報啊，

鄒老師 解答

2019-01-14 21:59

你好，如果跨年，收入分錄是 
借；應(yīng)收賬款 等科目  
貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  
貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 22:01

沒有跨年呢，我現(xiàn)在是再做18年12月賬呢，所以我想一起做到12月里呢，財務(wù)報表12月一起體現(xiàn)，正好報稅報18年最后一季度的

鄒老師 解答

2019-01-14 22:02

你好，沒有跨年就是正常做收入分錄，減免分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 22:06

嗯，好的，那10月開了2萬多，12月開了1萬多點，合計累計超過3萬，一起做在12月，報稅的時候只體現(xiàn)1個季度的，應(yīng)該不受影響吧，正常報稅就是了對不，

鄒老師 解答

2019-01-14 22:09

你好，是的，不受影響的

翅膀 追問

2019-01-14 22:09

好的老師，太感謝你了，我懂了

鄒老師 解答

2019-01-14 22:11

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝 
晚安