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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-01-14 21:43

你好,是這樣做分錄的 
借;應(yīng)收賬款 等科目    
  貸;主營業(yè)務(wù)收入   
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

翅膀 追問

2019-01-14 21:45

嗯,我的也是這樣,報稅時這部分增值稅又減免了,我還需做個分錄,怎么把稅給沖了呢,

鄒老師 解答

2019-01-14 21:48

你好 
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸;營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 21:49

嗯,好的,我就做在開票的本月可以嗎?

翅膀 追問

2019-01-14 21:49

這筆分錄

鄒老師 解答

2019-01-14 21:50

你好,減免分錄通常是季度末月確定了減免才做,如果沒有確定之前,是掛賬應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的

翅膀 追問

2019-01-14 21:52

哦,我現(xiàn)在就是在做12月的賬,

鄒老師 解答

2019-01-14 21:52

你好,確定減免了就做減免稅分錄

翅膀 追問

2019-01-14 21:53

是減免的3萬之內(nèi)的,12月開票

翅膀 追問

2019-01-14 21:54

但是10月開了一張票也是2萬多點,當(dāng)月呢我沒做賬,我都有做到本月可以嗎

鄒老師 解答

2019-01-14 21:54

你好,實現(xiàn)收入,增值稅減免了就做這個分錄 
借;應(yīng)收賬款 等科目     貸;主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅    貸;營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 21:55

但是10月開了一張票也是2萬多點,當(dāng)月呢我沒做賬,我都有做到本月可以嗎2019-01-14 21:54

鄒老師 解答

2019-01-14 21:55

你好,不可以,收入是需要做到及時入賬的

翅膀 追問

2019-01-14 21:58

那報稅的時一個季度才可以看到報稅報表呢,10月就沒這報稅報表,無法填啊,當(dāng)時我忘了做這開票這分錄了,所以財務(wù)報表上沒體現(xiàn)出來呢,

翅膀 追問

2019-01-14 21:59

老師你得給我想個辦法啊,我不可能現(xiàn)在去稅務(wù)局找專管員把10月的財務(wù)報表重新報啊,

鄒老師 解答

2019-01-14 21:59

你好,如果跨年,收入分錄是 
借;應(yīng)收賬款 等科目  
貸;以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  
貸;以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 22:01

沒有跨年呢,我現(xiàn)在是再做18年12月賬呢,所以我想一起做到12月里呢,財務(wù)報表12月一起體現(xiàn),正好報稅報18年最后一季度的

鄒老師 解答

2019-01-14 22:02

你好,沒有跨年就是正常做收入分錄,減免分錄 
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)外收入

翅膀 追問

2019-01-14 22:06

嗯,好的,那10月開了2萬多,12月開了1萬多點,合計累計超過3萬,一起做在12月,報稅的時候只體現(xiàn)1個季度的,應(yīng)該不受影響吧,正常報稅就是了對不,

鄒老師 解答

2019-01-14 22:09

你好,是的,不受影響的

翅膀 追問

2019-01-14 22:09

好的老師,太感謝你了,我懂了

鄒老師 解答

2019-01-14 22:11

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝 
晚安

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你好,是這樣做分錄的 借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2019-01-14 21:43:19
是的,不需要結(jié)轉(zhuǎn),你做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅就可以,這個小規(guī)模只有二級科目
2020-01-12 17:21:22
同學(xué),你好,你的理解是正確的 。
2021-06-23 14:25:17
同學(xué),你開出的發(fā)票是0稅率,按103確認(rèn)收入
2019-04-10 12:34:15
你好 不對 借:應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納稅費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 貸銀行存款 。 補計提城建稅:借稅金及附加貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
2020-06-12 08:57:46
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