薇薇 追問(wèn)

2019-01-15 11:03

情況如下：   當(dāng)月計(jì)提社保，當(dāng)有繳納    計(jì)提時(shí)有計(jì)提個(gè)人承擔(dān)部 分 
1、 借：管理費(fèi)用-社保  
       其他應(yīng)付款-社保  （包括超出二檔金額） 
貸：應(yīng)付職工薪酬 -社保   
 2、付款  借：應(yīng)付職工薪酬-社保 
                貸：銀行存款 
3、等發(fā)放工資時(shí)。借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                                 貸：銀行存款 
                                      其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人）包括特殊員工超出二檔金額 
                                      其他應(yīng)收款-待攤費(fèi)用-社保費(fèi)    （超出部分）--為啥又做這一步，不理解。光有其他應(yīng)收款的貸方，沒(méi)有借方也不平呀。

meizi老師 解答

2019-01-15 11:11

沒(méi)看懂你寫的分錄   如果你需要幫個(gè)人多交二檔的  只需要到時(shí)在工資表里面扣除即可  1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 參考這個(gè)分錄來(lái)做

薇薇 追問(wèn)

2019-01-15 11:18

其實(shí)也我沒(méi)有看懂以前會(huì)計(jì)做的那個(gè)發(fā)放工資這一科目的分錄是啥意思。   貸：其他應(yīng)收款-待攤費(fèi)用-社保費(fèi) （超出部分）

meizi老師 解答

2019-01-15 11:20

我也沒(méi)看明白  為什么要待攤費(fèi)用