紅豆 追問

2019-01-15 12:53

甘老師，那如果我自己開專票如何操作？

bamboo老師 解答

2019-01-15 12:55

您是屬于推行小規(guī)模納稅人自開專用發(fā)票試點的行業(yè)范圍地區(qū)么 屬于可以自行開具專票的行業(yè)么？

紅豆 追問

2019-01-15 12:57

小微廣告?zhèn)髅焦?，聽老板說前年自己開過一次，后面都是稅務(wù)局代開的專票

bamboo老師 解答

2019-01-15 12:59

可以自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人共有六大類 
（一）提供住宿業(yè)服務(wù)的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工作有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第44號）的規(guī)定：從2016年8月1日開始，“為保障全面推開營改增試點工作順利實施,方便納稅人發(fā)票使用，稅務(wù)總局決定，在部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）試點工作。試點范圍限于全國91個城市（名單見附件）月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人（以下稱試點納稅人）。” 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第69號）第十條規(guī)定：從2016年11月4日開始，全面開展住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點，即不再局限于試點的91個城市了，范圍擴大到全國?！霸落N售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具，主管國稅機關(guān)不再為其代開。住宿業(yè)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，仍須向地稅機關(guān)申請代開。” 
（二）提供鑒證咨詢服務(wù)的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工作有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第4號 ）的規(guī)定：自2017年3月1日起，“全國范圍內(nèi)月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供認(rèn)證服務(wù)、鑒證服務(wù)、咨詢服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為，需要開具專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具，主管國稅機關(guān)不再為其代開。試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具專用發(fā)票的，仍須向地稅機關(guān)申請代開?！?nbsp;
（三）提供建筑服務(wù)的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號）的規(guī)定：“自2017年6月1日起，將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍。月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的建筑業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具。自開發(fā)票試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，仍須向地稅機關(guān)申請代開?！?nbsp;
（四）工業(yè)小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年45號公告）的規(guī)定：“自2018年2月1日起，月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱試點納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具。試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向地稅機關(guān)申請代開?！?nbsp;
（五）信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人 
政策依據(jù)同上（四）：《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年45號公告） 
（六）轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第18號）的規(guī)定：“轉(zhuǎn)登記納稅人自轉(zhuǎn)登記日的下期起，發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，應(yīng)當(dāng)按照征收率開具增值稅發(fā)票;轉(zhuǎn)登記日前已作增值稅專用發(fā)票票種核定的，繼續(xù)通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票；銷售其取得的不動產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)申請代開。” 
二、小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票的條件 
需要符合兩個條件： 
一是屬于推行小規(guī)模納稅人自開專用發(fā)票試點的行業(yè)范圍（轉(zhuǎn)登記的納稅人有點特殊，其轉(zhuǎn)登記前為一般納稅人，已經(jīng)核定增值稅專用發(fā)票票種，轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人以后仍然可以開具增值稅專用發(fā)票，稅控設(shè)備可以繼續(xù)使用）。 
二是小規(guī)模納稅人的月銷售額大于3萬元（按季納稅的，季度銷售額大于9萬元）。 
納稅人同時符合上述條件的，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請自行開具增值稅專用發(fā)票。

紅豆 追問

2019-01-15 13:01

我們公司去年只有兩個季度超過9萬元，那是不是不符合要求??？

紅豆 追問

2019-01-15 13:02

如果沒達(dá)到月3萬季9萬，稅務(wù)局代開可以吧？我去大廳代開需要帶什么東西嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:04

稅務(wù)局代開可以   
需要合同、身份證、營業(yè)執(zhí)照等 還有對方的開票信息資料 可能每個地方略有區(qū)別 具體的還請您咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳 以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)  
現(xiàn)在也可以電子稅務(wù)局申請代開的 然后去大廳取票就可以了 不懂您是否可以

紅豆 追問

2019-01-15 13:08

哦！明白的，就是報稅那個系統(tǒng)可以在家里先填好資料然后直接去大廳取票是吧？貌似取票需要驗證碼之類的

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:09

是的 不懂您那邊的系統(tǒng)是否也有這個功能 如果有的話 您就可以操作

紅豆 追問

2019-01-15 13:10

你好老師，如果我去大廳申領(lǐng)發(fā)票需要帶什么??？

紅豆 追問

2019-01-15 13:11

我們湖北的，應(yīng)該有的，我之前去大廳有看到別人這樣取過票的

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:11

需要合同、身份證、營業(yè)執(zhí)照  對方的開票信息資料 銀行卡等 可能每個地方略有區(qū)別 具體的還請您咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù) 以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)

紅豆 追問

2019-01-15 13:13

老師，后面那個問題不是領(lǐng)取專票，就是申領(lǐng)普通發(fā)票，我在網(wǎng)上操作失敗了，是不是要帶稅務(wù)登記證和發(fā)票申領(lǐng)本去大廳領(lǐng)發(fā)票??？

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:14

申領(lǐng)普通發(fā)票都失敗的話 那就要去大廳了

紅豆 追問

2019-01-15 13:15

嗯(⊙_⊙)是不是我說的要帶的東西?。?/p>

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:17

領(lǐng)發(fā)票 我這邊要帶發(fā)票領(lǐng)購簿 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 金稅盤 經(jīng)辦人身份證

紅豆 追問

2019-01-15 13:18

好的謝謝啦

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:20

不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝??！