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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-01-15 12:28

同學(xué) 您好 
您可以去稅務(wù)大廳申請代開專票

紅豆 追問

2019-01-15 12:53

甘老師,那如果我自己開專票如何操作?

bamboo老師 解答

2019-01-15 12:55

您是屬于推行小規(guī)模納稅人自開專用發(fā)票試點的行業(yè)范圍地區(qū)么 屬于可以自行開具專票的行業(yè)么?

紅豆 追問

2019-01-15 12:57

小微廣告?zhèn)髅焦?,聽老板說前年自己開過一次,后面都是稅務(wù)局代開的專票

bamboo老師 解答

2019-01-15 12:59

可以自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人共有六大類 
(一)提供住宿業(yè)服務(wù)的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工作有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第44號)的規(guī)定:從2016年8月1日開始,“為保障全面推開營改增試點工作順利實施,方便納稅人發(fā)票使用,稅務(wù)總局決定,在部分地區(qū)開展住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)試點工作。試點范圍限于全國91個城市(名單見附件)月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人(以下稱試點納稅人)。” 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第69號)第十條規(guī)定:從2016年11月4日開始,全面開展住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點,即不再局限于試點的91個城市了,范圍擴大到全國?!霸落N售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具,主管國稅機關(guān)不再為其代開。住宿業(yè)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,仍須向地稅機關(guān)申請代開。” 
(二)提供鑒證咨詢服務(wù)的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點工作有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第4號 )的規(guī)定:自2017年3月1日起,“全國范圍內(nèi)月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的鑒證咨詢業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供認(rèn)證服務(wù)、鑒證服務(wù)、咨詢服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為,需要開具專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具,主管國稅機關(guān)不再為其代開。試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具專用發(fā)票的,仍須向地稅機關(guān)申請代開?!?nbsp;
(三)提供建筑服務(wù)的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)的規(guī)定:“自2017年6月1日起,將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍。月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的建筑業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具。自開發(fā)票試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,仍須向地稅機關(guān)申請代開?!?nbsp;
(四)工業(yè)小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年45號公告)的規(guī)定:“自2018年2月1日起,月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱試點納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具。試點納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向地稅機關(guān)申請代開?!?nbsp;
(五)信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人 
政策依據(jù)同上(四):《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理若干事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年45號公告) 
(六)轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人 
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第18號)的規(guī)定:“轉(zhuǎn)登記納稅人自轉(zhuǎn)登記日的下期起,發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,應(yīng)當(dāng)按照征收率開具增值稅發(fā)票;轉(zhuǎn)登記日前已作增值稅專用發(fā)票票種核定的,繼續(xù)通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票;銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具增值稅專用發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)申請代開。” 
二、小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票的條件 
需要符合兩個條件: 
一是屬于推行小規(guī)模納稅人自開專用發(fā)票試點的行業(yè)范圍(轉(zhuǎn)登記的納稅人有點特殊,其轉(zhuǎn)登記前為一般納稅人,已經(jīng)核定增值稅專用發(fā)票票種,轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人以后仍然可以開具增值稅專用發(fā)票,稅控設(shè)備可以繼續(xù)使用)。 
二是小規(guī)模納稅人的月銷售額大于3萬元(按季納稅的,季度銷售額大于9萬元)。 
納稅人同時符合上述條件的,可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請自行開具增值稅專用發(fā)票。

紅豆 追問

2019-01-15 13:01

我們公司去年只有兩個季度超過9萬元,那是不是不符合要求???

紅豆 追問

2019-01-15 13:02

如果沒達(dá)到月3萬季9萬,稅務(wù)局代開可以吧?我去大廳代開需要帶什么東西嗎?

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:04

稅務(wù)局代開可以   
需要合同、身份證、營業(yè)執(zhí)照等 還有對方的開票信息資料 可能每個地方略有區(qū)別 具體的還請您咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳 以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)  
現(xiàn)在也可以電子稅務(wù)局申請代開的 然后去大廳取票就可以了 不懂您是否可以

紅豆 追問

2019-01-15 13:08

哦!明白的,就是報稅那個系統(tǒng)可以在家里先填好資料然后直接去大廳取票是吧?貌似取票需要驗證碼之類的

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:09

是的 不懂您那邊的系統(tǒng)是否也有這個功能 如果有的話 您就可以操作

紅豆 追問

2019-01-15 13:10

你好老師,如果我去大廳申領(lǐng)發(fā)票需要帶什么???

紅豆 追問

2019-01-15 13:11

我們湖北的,應(yīng)該有的,我之前去大廳有看到別人這樣取過票的

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:11

需要合同、身份證、營業(yè)執(zhí)照  對方的開票信息資料 銀行卡等 可能每個地方略有區(qū)別 具體的還請您咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù) 以當(dāng)?shù)貫闇?zhǔn)

紅豆 追問

2019-01-15 13:13

老師,后面那個問題不是領(lǐng)取專票,就是申領(lǐng)普通發(fā)票,我在網(wǎng)上操作失敗了,是不是要帶稅務(wù)登記證和發(fā)票申領(lǐng)本去大廳領(lǐng)發(fā)票???

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:14

申領(lǐng)普通發(fā)票都失敗的話 那就要去大廳了

紅豆 追問

2019-01-15 13:15

嗯(⊙_⊙)是不是我說的要帶的東西?。?/p>

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:17

領(lǐng)發(fā)票 我這邊要帶發(fā)票領(lǐng)購簿 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 金稅盤 經(jīng)辦人身份證

紅豆 追問

2019-01-15 13:18

好的謝謝啦

bamboo老師 解答

2019-01-15 13:20

不用謝 如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝??!

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