潁川 追問

2019-01-16 06:09

外賬呢,我也沒有偷稅漏稅啊?

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 09:42

外賬的話，兩個公司單獨作為一個獨自主體核算，年底開始編制合并報表。之間的往來該有的發(fā)票都需要的。

潁川 追問

2019-01-16 10:49

問題是他們不是總分公司之間的關系，怎么合并報表？往來的也要發(fā)票，那我市這邊20萬確認收入，要算增值稅的，然后轉了15萬的成本給區(qū)那邊，區(qū)又確認收入開發(fā)票給市，那區(qū)又要算15萬的增值稅，不是重復交稅了嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 11:07

對的 
增值稅不重復，是交了20萬的稅，比如說1萬，那么對方給你開1.5萬的錢，假如8000元的稅，你交稅時就抵扣了8000。一般納稅人的話

潁川 追問

2019-01-16 11:24

不是一般納稅人，是小規(guī)模的

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 11:37

那么小規(guī)模納稅人，就沒辦法了，兩邊都要交增值稅的。在稅務上，即便是總分公司，他們之間的往來也需要銷同銷售處理。

潁川 追問

2019-01-16 11:39

老板可不這么想哦，明明20萬就是收入，要算35萬來交稅，不氣死他呀

陳詩晗老師 解答

2019-01-16 11:40

哈哈，但是這是沒辦法的事啊，稅務征管法就是這樣規(guī)定的。你想啊，如果按內賬的操作，很多公司是不是正常銷售可以作為往來關系單位舞弊逃稅了啊。