萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:15

我現(xiàn)在開了發(fā)票就要確認收入嗎？可是沒有響應(yīng)的合同成本

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:16

不用確認收入的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:23

那到時候就跟申報系統(tǒng)不一致哈，那要是企業(yè)所得稅呢

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:24

這30%的票什么時候確認收入啊

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:25

等開始施工了，每月按完工進度確認收入就可以了

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:26

未開始施工就開票了，造成稅務(wù)與會計上的差異了。以后盡量避免提前開票就可以了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:30

比如一個月月末在這個方面用的材料工資就入成本，收入怎么算確認啊，還是？

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:35

月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:38

我賬上按預(yù)收做了，利潤表就沒得營業(yè)收入，企業(yè)所得稅的營業(yè)收入就根據(jù)利潤表來填嗎？還是根據(jù)申報軟件的銷售額啊，按申報表的話，那所得稅？

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:40

企業(yè)所得稅的營業(yè)收入就根據(jù)利潤表來填的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:52

相當(dāng)于就是給我們的預(yù)付款，月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的？我朋友說開了發(fā)票就的確認收入，還說成本預(yù)估，預(yù)估成本也需要相關(guān)的附件哈

蔣飛老師 解答

2019-01-17 10:54

是的，沒有開始施工，不用確認收入的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 10:58

月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的？比例多少??？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:01

那年度匯算清繳時候營業(yè)收入跟申報銷售不一樣怎么辦

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:04

我發(fā)票開了還沒收到錢   借：應(yīng)收賬款   貸 ：預(yù)收賬款   應(yīng)交稅費 -增值稅 
收到款借：銀行存款   貸：應(yīng)收賬款 
那有成本了 確認收入我怎么做分錄啊

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:12

確認收入時 
 
借：預(yù)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:15

月末按本月耗用成本占工程總成本的比例確認收入的，那比例多少啊？ 
年度匯算清繳時候營業(yè)收入跟申報銷售不一樣怎么辦

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:15

比如預(yù)算總成本100，總收入為200，本月耗用成本10， 
確認收入比例為10/100=10%， 
月底確認收入200*10%=20

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:15

企業(yè)所得稅的營業(yè)收入就根據(jù)利潤表來填的，不會不一致的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:21

那個預(yù)算總成本要問工程部才知道哦，申報軟件里就相當(dāng)于開了發(fā)票就確認了啊

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:25

對的 
未開始施工就開票了，造成稅務(wù)與會計上的差異了。以后盡量避免提前開票就可以了

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:26

就是我這30%的發(fā)票金額下個月就必須的申報，但是賬上就不能做收入，

蔣飛老師 解答

2019-01-17 11:38

你好！ 
 
對的。

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-01-17 11:51

就是這情況那天我們出納去稅務(wù)局也問了分管領(lǐng)導(dǎo)叫我們開票就做收入，預(yù)估成本，我想到不能核算成本的，就算開票也不能確認收入，預(yù)估成本也不能啥附件也不要啊，這樣稅務(wù)另一個查到就說是偷稅了，是吧老師

蔣飛老師 解答

2019-01-17 12:01

不會的，這是常規(guī)處理的，符合規(guī)定的