慢慢 追問

2019-01-17 14:46

老師，現(xiàn)在是剛簽訂合同并支付訂金用的是，借銀行存款，貸預(yù)收賬款，那么等過幾天，賣家把貨物給對(duì)方后，發(fā)票也給了，但是貨款給等60天之后給，這個(gè)時(shí)候能確認(rèn)收入不？如果能分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-01-17 15:02

你好，貨物發(fā)出就需要確認(rèn)收入的，按貨物應(yīng)收款做這個(gè)分錄 
借；預(yù)收賬款 
貸；主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

慢慢 追問

2019-01-17 15:13

我們公司銷售流程，1.簽訂合同和收到訂金2.生產(chǎn)完發(fā)貨并含發(fā)票3.買家收到貨物60天后付款，比如訂金為100，總價(jià)款300元，發(fā)票50元，第一步驟收到訂金，借銀行存款100貸預(yù)收賬款100，當(dāng)發(fā)出貨物并開出發(fā)票，這個(gè)時(shí)候的賬務(wù)處理？請老師把金額也寫上？

鄒老師 解答

2019-01-17 15:16

你好，開具發(fā)票50元這樣做分錄 
借；預(yù)收賬款50 
貸；主營業(yè)務(wù)收入50/（1+稅率） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅50/（1+稅率）*稅率

慢慢 追問

2019-01-17 15:19

老師，第一步預(yù)收是100元，第二步開的發(fā)票價(jià)稅合計(jì)350元其中50元是稅額，

鄒老師 解答

2019-01-17 15:20

你好，開具發(fā)票分錄 
借；預(yù)收賬款350 
貸；主營業(yè)務(wù)收入350/（1+稅率） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅350/（1+稅率）*稅率

慢慢 追問

2019-01-17 15:22

那么第3步，當(dāng)賣家收到剩余的200元貨款和50元稅款時(shí)怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-01-17 15:28

你好 
借；銀行存款   250 
貸；預(yù)收賬款  250

慢慢 追問

2019-01-17 15:31

老師預(yù)收賬款是負(fù)債科目？分錄是不錯(cuò)了吧？

鄒老師 解答

2019-01-17 15:35

你好 
第一筆   借銀行存款100貸預(yù)收賬款100 
開具發(fā)票  借；預(yù)收賬款350 
貸；主營業(yè)務(wù)收入350/（1+稅率） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅350/（1+稅率）*稅率 
收尾款 借；銀行存款 250 
貸；預(yù)收賬款 250 
這樣預(yù)收賬款期末余額就是0了，與你實(shí)際情況也是符合的 
您認(rèn)為錯(cuò)誤的地方是？

慢慢 追問

2019-01-17 16:30

抱歉老師，我現(xiàn)在懂了，謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-01-17 16:30

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝