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送心意

吳少琴老師

職稱會計師

2015-12-15 18:01

你意思是企業(yè)外購的商品,自用時候做進項稅轉(zhuǎn)出即可,不視為視同銷售??那企業(yè)外購的商品送給客戶呢??

借:固定資產(chǎn)  貸:庫存商品   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
另我想問一下,企業(yè)購進固定資產(chǎn),如果獲得增值稅專票,也是可以抵扣的。那為什么要進項稅額轉(zhuǎn)出呢?這樣不是把增值稅算入固定資產(chǎn)了嗎?

Sam岑學超 追問

2015-12-16 09:41

你不明白我意思嗎?假如我企業(yè)是賣機器的,采購10臺機器回公司,每臺單價10000元(不含稅),10臺價稅合計共117000元,現(xiàn)在自用一臺機器,作如下分錄  借:固定資產(chǎn)   11700   貸:庫存商品  10000    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進行稅額轉(zhuǎn)出  1700  ;理論上是這樣做分錄,我明白的。但這樣不是導致我購進的固定資產(chǎn)沒有了增值稅抵扣,把可以抵扣的增值稅算入固定資產(chǎn)價值了??假如我不自用,再從同一供應(yīng)商哪里再購入一臺機器當固定資產(chǎn) 作如下分錄  借:固定資產(chǎn) 10000  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額1700  貸:銀行存款;這樣我購入的機器取得的專票可以抵扣??!~~~

Sam岑學超 追問

2015-12-16 15:33

那我再進一臺設(shè)備劃算一點咯是吧?。?/p>

Sam岑學超 追問

2015-12-16 16:18

你覺得你有回答問題嗎?!如果你覺得有,我只可以說你的回答跟問題的重點答不上,粗暴一點可以說,你回答的都是廢話。你看看你回答的問題,一點營養(yǎng)也沒有?。∧阌X得你這樣的回答,不是在浪費彼此的時間嗎?學生的提問也要花時間去想,如何表達得更精準而到達提出重點要問的,敷衍學生的問題只會扼殺學生求學的進取心,這樣你不回答比回答更好。如果你不懂的,直接說不會,學生也不會怪你,畢竟人總有不懂的地方。我不是在罵你,我只是在用堅定的學習態(tài)度對你的教學提出寶貴意見。希望你日后能回答多點令人能豎起大拇指心表感謝的問題。

吳少琴老師 解答

2015-12-15 17:21

外購的是進項轉(zhuǎn)出,自產(chǎn)的按視同銷售處理

吳少琴老師 解答

2015-12-16 09:18

1、外購的商品自用做進項轉(zhuǎn)出 2、外購贈送客戶的按照視同銷售 3、固定資產(chǎn)的進項是可以抵扣的

吳少琴老師 解答

2015-12-16 11:07

是的,如果你要自用的話,需要做進項稅額轉(zhuǎn)出

吳少琴老師 解答

2015-12-16 15:36

你要再進一臺是可以的,

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相關(guān)問題討論
外購的是進項轉(zhuǎn)出,自產(chǎn)的按視同銷售處理
2015-12-15 17:21:55
你好,能把經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)過來看一下?
2016-06-28 10:20:39
您好,開的是普票不能抵扣。
2016-12-18 20:25:11
是的,需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理的
2016-04-06 09:39:34
你好,這里應(yīng)該出錯了 不需要轉(zhuǎn)出,可以抵扣的
2016-11-01 20:58:23
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