向日葵 追問

2019-01-18 11:03

老師 我公司是一般納稅人 簡易計稅   收到一年租金，不是要貸 預收賬款嗎  然后每月在做收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，我就是不明白 做收入時都要交什么稅  稅率多少   轉(zhuǎn)成本時 怎樣做分錄

英老師 解答

2019-01-18 11:06

簡易計稅與一般計稅會計處理是一樣的，增值稅上需要就收到 的租金一次性確認收入，所得稅和會計上可以分期確認收入，并分期結(jié)轉(zhuǎn)成本

向日葵 追問

2019-01-18 11:11

怎么能一樣呢 簡易計稅的稅率不是5%嗎  一般計稅稅率是11%

英老師 解答

2019-01-18 11:14

稅率不一樣，帳務處理是一樣的，都是借：應收帳款（銀行存款），貸：其他業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅）

向日葵 追問

2019-01-18 11:18

你看一下我的問題  結(jié)轉(zhuǎn)成本時的分錄呢

英老師 解答

2019-01-18 11:21

借計與收入有關(guān)的成本費用，貸計銀行存款或應付職工薪酬、累計折舊等

向日葵 追問

2019-01-18 11:25

老師 因為我不知道應該怎么做 才請教你的  能直白的告訴我  具體怎么做 嗎

英老師 解答

2019-01-18 11:28

收到租金時，借：應收帳款（銀行存款），貸：其他業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅），結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借計成本費用，貸計銀行存款或應付職工薪酬、累計折舊

向日葵 追問

2019-01-18 11:43

廠房總的累計折舊知道 可是結(jié)轉(zhuǎn)一個車間的累計折舊 怎么算呢  是根據(jù)土地面積還是建筑面積分配呢

英老師 解答

2019-01-18 11:50

折舊是根據(jù)原值除以平均年限來計算

向日葵 追問

2019-01-18 11:57

老師捏是整個廠房的折舊  收到一個車間的租金 可以不用安這個車間的占比來  直接把整個廠房的折舊作為成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎

英老師 解答

2019-01-18 12:05

不可以把整個廠房折舊結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以分攤一部分車間的折舊

向日葵 追問

2019-01-18 12:36

怎樣分攤  按建筑面積 還是占地面積

英老師 解答

2019-01-18 13:01

可以按建筑面積分攤