The A 追問

2019-01-18 17:50

好的

The A 追問

2019-01-18 17:51

那也要跟他協(xié)商對是吧，我直接作廢對他會有什么影響

言巖老師 解答

2019-01-18 17:56

你好，你是說發(fā)票作廢了。 
電子發(fā)  票進行了作廢，而紙質(zhì)發(fā) 票交給了購貨方，并且購貨方通過了認(rèn)證進行了進項稅額抵扣，這類情形不需要開具紅票，按以下規(guī)定處理。 
在增值稅稽核系統(tǒng)屬于作廢發(fā)  票，那么在次月的19號經(jīng)過國家稅務(wù)總局進行比對以后，系統(tǒng)會提示發(fā)  票為“屬于作廢發(fā)  票”，抵扣憑證審核系統(tǒng)會通知購貨方主管稅務(wù)機關(guān)進行協(xié)查，購貨方主管稅務(wù)機關(guān)會通知購貨方作進項稅額轉(zhuǎn)出處理，并將協(xié)查結(jié)果回復(fù)給開票方主管稅務(wù)機關(guān)。開票方重新開發(fā)  票。 
 
國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)  票使用規(guī)定》的通知（國稅發(fā)〔2006〕156號）： 
 
第二十五條 用于抵扣增值稅進項稅額的專用發(fā)  票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證相符（國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外）。認(rèn)證相符的專用發(fā)  票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。