稅控盤減免稅抵扣時(shí)分錄怎么做

汪晨老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-19 17:18

你好！購(gòu)買時(shí) 借管理費(fèi)用貸銀行存款抵扣時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸管理費(fèi)用

慧心蘭質(zhì) 追問(wèn)

2019-01-19 17:23

比如本月要繳納13728的增值稅，做如下分錄對(duì)嗎，借:應(yīng)交增值稅–未交增值稅13728貸銀行存款13248貸應(yīng)交增值稅減免稅480對(duì)嗎

汪晨老師解答

2019-01-19 17:33

你好！繳納的分錄與抵扣的分錄不可以放在一起，抵扣根據(jù)上述分錄填寫。計(jì)提借應(yīng)交增值稅–轉(zhuǎn)出未交增值稅13728 貸應(yīng)交增值稅–未交增值稅13728 繳納借應(yīng)交增值稅–未交增值稅 13248 貸銀行存款 13248

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需要代扣代繳個(gè)稅。14000 元的話，應(yīng)納稅額為 2240 元（計(jì)算方式：14000×(1-20%)×20%）。答
2023年及2024年的銀行流水未做賬，現(xiàn)在做2025年可問(wèn)

您好，可以的，這個(gè)不影響的答
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當(dāng)月需要計(jì)提本月增值稅及其附加。答
想問(wèn)下老師，之前年份因?yàn)槌杀静粔?，暫估過(guò)原材料，當(dāng) 問(wèn)

你好，沖銷之前的分錄，可以是之前相同分錄，金額負(fù)數(shù)。也可以是相反分錄，金額正數(shù)。紅沖之前的分錄，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料取得的發(fā)票，借：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款? 等科目?? 答
體育協(xié)會(huì)舉辦游泳比賽，獲獎(jiǎng)著按偶然所得繳納個(gè)人問(wèn)

您好，這個(gè)沒(méi)有限制，都需要申報(bào) 答

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