Sakura 追問

2019-01-19 20:17

老師，

Sakura 追問

2019-01-19 20:18

老師，我們之前做的分錄是借庫存商品，應(yīng)繳稅費，貸銀行存款。還用把這筆分錄沖了嗎

玲老師 解答

2019-01-20 10:00

你好 不用 紅沖，專管員讓你們做進項稅額轉(zhuǎn)出 就是直接做上面給你寫的進項轉(zhuǎn)出分錄

Sakura 追問

2019-01-20 10:07

匯算清繳時，是不是這個結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本需要調(diào)減？利潤調(diào)增？補繳所得稅

玲老師 解答

2019-01-20 10:08

什么原因進項轉(zhuǎn)出的？

Sakura 追問

2019-01-20 10:19

對方作廢了，我們不知道

玲老師 解答

2019-01-20 10:29

那你等于沒有發(fā)票了 成本費用 沒有發(fā)票不能稅前扣除  匯算清繳 時要做調(diào)整

Sakura 追問

2019-01-20 10:33

對的。老師，匯算清繳時，補繳的所得稅，調(diào)增調(diào)減的數(shù)是做在19年的賬上嗎？應(yīng)該怎么做呢

玲老師 解答

2019-01-20 10:40

匯算清繳是調(diào)表 不調(diào)賬 你現(xiàn)在不用做 匯算清繳 還沒開始呢

Sakura 追問

2019-01-20 10:44

我知道的老師。就是問匯算清繳時調(diào)增的話，需要補繳所得稅的情況下，這個怎么做分錄的

Sakura 追問

2019-01-20 10:45

如果不調(diào)賬的話，那賬上的利潤和表的利潤不一致，最后資產(chǎn)負債表的未分配利潤也不一樣

玲老師 解答

2019-01-20 10:49

你好 你上面不是做進項轉(zhuǎn)出了嗎  其他不用調(diào)整 利潤為什么不一樣

Sakura 追問

2019-01-20 10:50

不是的，我就是說調(diào)增利潤時，不是這種情況，其他情況時

玲老師 解答

2019-01-20 10:57

什么意思 人為調(diào)節(jié)利潤嗎？不一樣的分開問

Sakura 追問

2019-01-20 10:58

嗯嗯，好的

Sakura 追問

2019-01-20 11:00

匯算清繳時，業(yè)務(wù)招待費，福利費一些會需要調(diào)增利潤的，就會補繳所得稅，這個分錄是做在19年賬上嗎，應(yīng)該怎么做

玲老師 解答

2019-01-20 11:18

匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬 你現(xiàn)在賬上不用做調(diào)整  匯算清繳 還沒開始呢

玲老師 解答

2019-01-20 11:30

補交的稅要做在19年的賬上  
所得稅匯算清繳補交所得稅會計分錄： 
  借：以前年度損益調(diào)整 
 
  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
  繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下： 
  借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
  貸：銀行存款 
  調(diào)整未分配利潤，分錄如下： 
  借：利潤分配－未分配利潤 
  貸：以前年度損益調(diào)整