ZK 追問(wèn)

2019-01-21 09:02

老師，那相應(yīng)計(jì)提的附加稅也要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？還有多計(jì)提的附加稅那一部分呢？比如正常增值稅是1000，附加稅計(jì)提是120；但是申報(bào)實(shí)際就申報(bào)了500，那多計(jì)提的附加稅60要怎么處理呢？因?yàn)橛屑鏍I(yíng)不同業(yè)務(wù)要分開(kāi)核算分開(kāi)申報(bào)，部分增值稅達(dá)到了免稅條件，所以就產(chǎn)生了這樣的結(jié)果

暖暖老師 解答

2019-01-21 09:09

相應(yīng)的附加稅也要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，多計(jì)提芳榮沖回去就可以

ZK 追問(wèn)

2019-01-21 09:17

老師，打個(gè)比方：增值稅是1000元，然后計(jì)提了附加稅120元；申報(bào)時(shí)候分開(kāi)申報(bào)有優(yōu)惠，免征了500元的增值稅，所以實(shí)際就交了500元增值稅和60元增值稅，那500元增值稅要入營(yíng)業(yè)外收入，多計(jì)提的60元附加稅是要相應(yīng)入營(yíng)業(yè)外收入還是原路沖回哦

暖暖老師 解答

2019-01-21 09:18

多計(jì)提的60元附加稅是要相應(yīng)原路沖回哦

ZK 追問(wèn)

2019-01-21 09:21

好的，謝謝老師。老師，我去年本來(lái)原路沖回，后面又做了一筆調(diào)整分錄，調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入了，但是原來(lái)計(jì)提也是入的稅金及附加，所以對(duì)利潤(rùn)表是不影響的，因?yàn)槭侨ツ甑馁~也不好改了，這個(gè)有什么影響不

暖暖老師 解答

2019-01-21 09:23

您好，數(shù)額不大不要緊的